审计报告
上会师报字(2011)第1198号
宏达高科控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宏达高科控股股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表与合并资产负债表，2010年度的利润表与合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。
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宏达高科 2010年年度报告
上海上会会计师事务所有限公司 中国 上海
中国注册会计师：干群
中国注册会计师：刘小虎 二○一一年四月二十六日 - 1 -
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资产负债表
编制单位：宏达高科控股股份有限公司 2010年12月31日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 246,610,536.46 95,593,051.42 78,577,036.41 46,401,6.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 11,407,129.00 11,407,129.00 6,130,000.00 6,130,000.00 应收账款 47,816,179.88 32,566,840.82 38,854,730.49 30,527,013.13 预付款项 21,100,455.11 2,828,442.46 2,760,560.03 1,819,255.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 3,452,857.49 265,934.92 1,152,055.92 216,813.86 买入返售金融资产 存货 55,111,225.17 15,483,583.57 45,850,406.06 45,850,406.06 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 385,498,383.11 158,144,982.19 173,324,788.91 130,945,135.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 49,422,113.57 412,902,113.57 51,682,406.21 141,682,406.21 投资性房地产 15,517,465.94 固定资产 282,712,237.36 170,049,718.49 168,017,627.01 132,093,010.82 在建工程 5,721,865.24 5,721,865.24 3,206,0.87 3,206,0.87 工程物资 固定资产清理 99,861.71 99,861.71 生产性生物资产 油气资产 无形资产 42,872,297.67 18,298,955.33 18,738,940.49 18,738,940.49 开发支出 4,981,558.57 商誉 192,802,280.02 长期待摊费用 35,700.00 递延所得税资产 4,395,157.42 2,225,656.50 3,336,369.35 1,743,350.08 其他非流动资产 非流动资产合计 583,043,071.56 609,298,170.84 260,499,449.87 297,4,348.47 资产总计 968,541,454.67 767,443,153.03 433,824,238.78 428,409,484.06 流动负债： - 2 -
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短期借款 向银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 18,3,488.00 50,754,225.79 74,310,817. 100,223,609.02 2,522,832.30 2,865,4.62 133,270.65 1,865,182.07 10,000,000.00 261,569,070.34 4,794,545.46 3,085,370.68 8,970,1.55 16,850,557.69 278,419,628.03 151,338,800.00 421,847,838.26 22,205,954.82 92,7,444.25 688,290,037.33 1,831,7.31 690,121,826. 968,541,454.67 44,938,942.00 53,500,000.00 46,319,013. 32,775,002.26 32,775,002.26 39,143,309.06 45,505,700.84 35,384,682.17 2,330,005.62 7,518,051.79 2,857,577.11 963,174.46 929,357.63 790,339.76 2,567,156.84 2,343,758.88 4,019,145.06 6,580.66 161,303.00 78,623.85 437,533.51 908,844.15 427,128.32 91,766,773.79 4,794,545.46 400,000.00 5,194,545.46 96,961,319.25 151,338,800.00 421,847,838.26 22,205,954.82 75,0,240.70 670,481,833.78 670,481,833.78 767,443,153.03 5,327,272.73 5,327,272.73 140,408,233.28 107,338,800.00 109,411,838.26 20,126,342.72 54,879,820.58 291,756,801.56 1,659,203.94 293,416,005.50 433,824,238.78 293,249,712.80 293,249,712.80 428,409,484.06 56,372,731.82 20,126,342.72 107,338,800.00 109,411,838.26 5,327,272.73 135,159,771.26 135,080,960.55 5,327,272.73 129,832,498.53 法定代表人：沈国甫 主管会计工作负责人：朱海东 会计机构负责人：朱海东
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利润表
编制单位：宏达高科控股股份有限公司 2010年1-12月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 409,467,457.09 267,865,098.51 298,377,653.88 183,979,612. 其中：营业收入 409,467,457.09 267,865,098.51 298,377,653.88 183,979,612. 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 380,775,221.51 254,600,594.15 288,638,517.73 176,217,706.70 其中：营业成本 318,859,594.50 209,484,2.90 247,371,652.33 142,398,202.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,865,4.87 1,566,203.62 1,349,472.43 1,109,674.90 销售费用 10,474,7.63 4,885,526. 7,427,876.27 3,611,694.03 管理费用 36,037,051.43 25,723,732.40 25,788,061.75 22,465,210.49 财务费用 1,234,495.42 880,272.95 1,780,410.04 1,727,378. 资产减值损失 12,303,420.66 12,060,568.39 4,921,044.91 4,905,545.91 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以11,006,934.46 6,759,565.11 “-”号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 39,699,170.04 20,024,069.47 9,739,136.15 7,761,906.19 号填列） 加：营业外收入 6,324,407.81 3,687,623.16 2,773,907.74 9,274,761.19 减：营业外支出 473,565.57 374,982.21 309,909.50 190,418.52 其中：非流动资产处置570.77 570.77 65,868.50 62,319.36 损失 四、利润总额（亏损总额以45,550,012.28 23,336,710.42 12,203,134.39 16,846,248.86 “-”号填列） 减：所得税费用 5,280,191.14 2,540,5.44 840,046.99 1,971,563.33 五、净利润（净亏损以“-”40,269,821.14 20,796,120.98 11,363,087.40 14,874,685.53 号填列） 归属于母公司所有者40,097,235.77 20,796,120.98 11,239,461.63 14,874,685.53 的净利润 少数股东损益 172,585.37 123,625.77 六、每股收益：
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（一）基本每股收益 0.32 0.10 （二）稀释每股收益 0.32 0.10 七、其他综合收益 八、综合收益总额 40,269,821.14 20,796,120.98 11,363,087.40 14,874,685.53 归属于母公司所有者40,097,235.77 20,796,120.98 11,239,461.63 14,874,685.53 的综合收益总额 归属于少数股东的综172,585.37 123,625.77 合收益总额 法定代表人：沈国甫 主管会计工作负责人：朱海东 会计机构负责人：朱海东 - 5 -
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现金流量表
编制单位：宏达高科控股股份有限公司 2010年1-12月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收513,053,804.12 2,136,283.68 285,907,6.08 176,750,807.84 到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 13,392,216.95 674,316.16 11,623,881.08 160,467.39 收到其他与经营活动15,728,867.66 2,9,808.58 4,780,210.09 4,239,375.13 有关的现金 经营活动现金流入542,174,888.73 267,775,408.42 302,311,755.25 181,150,650.36 小计 购买商品、接受劳务支312,992,387.02 154,202,924.71 207,483,818.73 94,108,052.11 付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职23,725,376.65 19,022,866.72 16,585,124.77 15,494,359.56 工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动
21,492,297.95 17,669,695.43 18,132,040.60 11,987,191.34 - 6 -
9,078,778.07 17,876,409.79 7,594,466.22 13,356,720.08 宏达高科 2010年年度报告
有关的现金 经营活动现金流出 375,879,757.05 203,345,023.37 251,024,131.36 130,553,597.97 小计 经营活动产生的166,295,131.68 ,430,385.05 51,287,623. 50,597,052.39 现金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 25,000,000.00 取得投资收益收到的3,220,586.50 3,097,710.00 现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的2,168,000.00 2,168,000.00 192,604.80 377,154.80 现金净额 处置子公司及其他营61,748,999.76 91,922,147.75 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动34,079,131.83 有关的现金 投资活动现金流入126,216,718.09 97,187,857.75 192,604.80 377,154.80 小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的71,621,363.53 52,979,332.94 9,802,471.88 9,788,621.88 现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 26,390,612.00 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动4,1,000.00 4,1,000.00 有关的现金 投资活动现金流出75,785,363.53 57,143,332.94 9,802,471.88 36,179,233.88 小计 投资活动产生的50,431,354.56 40,044,524.81 -9,609,867.08 -35,802,079.08 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 175,675,723.65 135,000,000.00 197,939,101.36 175,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动3,050,000.00 12,900,000.00 有关的现金 筹资活动现金流入 178,725,723.65 135,000,000.00 210,839,101.36 175,000,000.00 小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 222,248,402.52 1,719,5.33 1,032,727.27 1,049,011.44 221,200,600.83 13,996,210.65 175,032,727.27 14,003,916.70 - 7 -
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支付其他与筹资活动16,800,000.00 3,050,000.00 有关的现金 筹资活动现金流出240,768,297.85 190,081,738.71 238,246,811.48 1,036,3.97 小计 筹资活动产生的-62,042,574.20 -55,081,738.71 -27,407,710.12 -14,036,3.97 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金 -400,411.99 -201,766. 236,330.19 -20,916.04 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增154,283,500.05 49,191,404.51 14,506,376.88 737,413.30 加额 加：期初现金及现金等75,527,036.41 46,401,6.91 61,020,659.53 45,6,233.61 价物余额 六、期末现金及现金等价物 229,810,536.46 95,593,051.42 75,527,036.41 46,401,6.91 余额 法定代表人：沈国甫 主管会计工作负责人：朱海东 会计机构负责人：朱海东
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所有者权益变动表（合并）
编制单位：宏达高科控股股份有限公司 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 所有所有少数少数实收实收项目 者权者权一般未分一般未分股东股东资本资本减：库专项盈余资本资本减：库专项盈余益合益合风险配利其他 风险配利其他 权益 权益 （或公积 存股 储备 公积 （或公积 存股 储备 公积 计 计 准备 润 准备 润 股本） 股本） 107,3109,420,1254,871,659293,4107,3109,418,6355,861,535292,7一、上年年末余额 38,8011,83 6,342 9,820 ,203.16,0038,8011,83 8,874 1,707 ,578.86,790.00 8.26 .72 .58 94 5.50 0.00 8.26 .17 .50 17 8.10 加：会计变更 前期差错更正 其他 107,3109,420,1254,871,659293,4107,3109,418,6355,861,535292,7二、本年年初余额 38,8011,83 6,342 9,820 ,203.16,0038,8011,83 8,874 1,707 ,578.86,790.00 8.26 .72 .58 94 5.50 0.00 8.26 .17 .50 17 8.10 44,00312,42,07938,01396,71,487-981,三、本年增减变动金额172,5123,6629,20,00036,00 ,612. 7,623 05,82 ,468. 886.9 （减少以“-”号填列） 85.37 25.77 07.40 .00 0.00 10 .67 1.14 55 2 40,0940,2611,2311,36172,5123,6 （一）净利润 7,235 9,821 9,461 3,08785.37 25.77 .77 .14 .63 .40 （二）其他综合收益 40,0940,2611,2311,36 上述（一）和（二）172,5123,6 7,235 9,821 9,461 3,087小计 85.37 25.77 .77 .14 .63 .40 44,00312,4356,4 （三）所有者投入和0,00036,00 36,00 减少资本 .00 0.00 0.00 44,00312,4356,4 1．所有者投入资本 0,00036,0036,00
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宏达高科 2010年年度报告
.00 0.00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 0.00 -10,7 33,880.00 -10,7 33,880.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 2,079,612.10 2,079,612.10 -2,07 9,612.10 -2,07 9,612.10 1,487,468.55 1,487,468.55 -12,2 21,348.55 -1,48 7,468.55 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 151,3421,822,2092,1,831690,1107,3109,420,1254,871,659293,4四、本期期末余额 38,8047,83 5,954 7,444 ,7.21,8238,8011,83 6,342 9,820 ,203.16,000.00 8.26 .82 .25 31 6. 0.00 8.26 .72 .58 94 5.50 法定代表人：沈国甫 主管会计工作负责人：朱海东 会计机构负责人：朱海东
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-10,733,880.00 宏达高科 2010年年度报告
所有者权益变动表（母公司）
编制单位：宏达高科控股股份有限公司 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 实收资所有者实收资所有者项目 资本公减：库专项储盈余公一般风未分配资本公减：库专项储盈余公一般风未分配本（或权益合本（或权益合积 存股 备 积 险准备 利润 积 存股 备 积 险准备 利润 股本） 计 股本） 计 107,33109,4120,12656,372293,24107,33109,4118,63853,7192,10一、上年年末余额 8,800.1,838. ,342.7 ,731.,712.8,800.1,838. ,874.1 ,394.88,907.00 26 2 2 80 00 26 7 4 27 加：会计变更 前期差错更正 其他 107,33109,4120,12656,372293,24107,33109,4118,63853,7192,10二、本年年初余额 8,800.1,838. ,342.7 ,731.,712.8,800.1,838. ,874.1 ,394.88,907.00 26 2 2 80 00 26 7 4 27 44,000312,43三、本年增减变动金额2,079,1,487,2,653,4,140,18,716,5377,232,,000.06,000. 08.88 120.98 （减少以“-”号填列） 612.10 468.55 336.98 805.53 0 00 14,87414,87420,796,120,796,1 （一）净利润 ,685.5,685.520.98 20.98 3 3 （二）其他综合收益 14,87414,874 上述（一）和（二）20,796,120,796,1 ,685.5,685.520.98 20.98 小计 3 3 44,000312,43 （三）所有者投入和356,436,,000.06,000. 000.00 减少资本 0 00 44,000312,43356,436, 1．所有者投入资本 ,000.06,000. 000.00 0 00
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宏达高科 2010年年度报告
2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,079,612.10 2,079,612.10 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -2,079 ,612.10 -2,079 ,612.10 1,487,468.55 1,487,468.55 -12,22-10,73 1,348.3,880.55 00 -1,487 ,468.5 5 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 151,33421,84107,33109,4120,12656,372293,2422,205,975,0,2670,481,四、本期期末余额 8,800.7,838. 54.82 40.70 833.78 8,800.1,838. ,342.7 ,731.,712.00 26 00 26 2 2 80 法定代表人：沈国甫 主管会计工作负责人：朱海东 会计机构负责人：朱海东 -10,73-10,733,880.3,880.00 00 12
宏达高科 2010年年度报告
资产减值准备明细表
编制单位：宏达高科控股股份有限公司 2010年12月31日 单位：（人民币）元
项目 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 期初账面余额 本期增加 本期减少 转回 转销 期末账面余额 3,879,903.00 2,790,068.88 825,483.73 5,873,556.99 12,0,575.81 0.00 0.00 995,540.22 0.00 1,313,807.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 101,605.88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,844,488.15 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 995,540.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,245,192.31 8,717,940.49 0.00 1,415,413.84 12,062,808.17 14,981,250.57 825,483.73 9,245,192.31 16,973,382.70
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宏达高科 2010年年度报告
宏达高科控股股份有限公司 2010年度财务报表附注
（除特别说明外，货币单位均为人民币元）
一、公司基本情况 历史沿革及改制情况
宏达高科控股股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)由浙江宏达经编有限公司整体变更设立而来。
2001年8月9日，根据浙江省企业上市工作领导小组《关于同意变更设立浙江宏达经编股份有限公司的批复》(浙上市[2001]57号)批准，浙江宏达经编有限公司以2001年7月22日止经审计的净资产5,355.92万元按照1:1的比例折为发起人股份，由沈国甫等12名自然人和海宁宏源经济发展投资有限责任公司等4家法人股东持有，注册资本为5,355.92万元。
2004年8月23日，根据2004年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程的规定，公司将未分配利润2,677.96万元转增股本，转增后注册资本变为8,033.88万元。
2007年7月27日，根据2007年度第二次临时股东大会决议并报经中国证券监督管理委员会批准，公司向社会投资者首次公开发行2,700万股人民币普通股，注册资本变更为10,733.88万元。
2007年8月3日，公司股票在深圳证券交易所中小企业板上市交易。
根据2009年6月22日公司2009年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]770号文《关于核准浙江宏达经编股份有限公司向李宏等发行股份购买资产的批复》核准，公司向李宏、毛志林、冯敏、白宁、周跃钢、俞德芳发行4,400万股人民币普通股(A股)，每股面值1.00元，用于购买李宏、毛志林、冯敏、白宁、周跃钢、俞德芳所持有的深圳市威尔德医疗电子股份有限公司的100.00%股权。 2010年8月9日，公司取得浙江省工商行政管理局颁发的330000000008018号企业法人营业执照注，册资本变更为人民币15,133.88万元。
公司注册地和总部地址为浙江省海宁市许村镇建设路118号。
公司性质为股份有限公司(上市)，经营范围包括：投资管理、资产管理咨询服务、针织及纺
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宏达高科 2010年年度报告
织面料、服装、合成革的制造、加工、销售；印染；房屋租赁，化纤丝、染化料(不含危险品)的销售。医用超声波诊断仪及配件的生产、销售。软件的技术开发与销售(不含项目)。经营进出口业务(详见《进出口企业资格证书》)。 公司的控股股东和实际控制人为自然人沈国甫。
本财务报告于2011年4月26日由董事会通过及批准报出。
二、公司主要会计、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》(于2006年2月15日颁布)、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2010年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记帐本位币 人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企
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宏达高科 2010年年度报告
业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买方应当将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
购买日后12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据而需要调整或有对价的，应
当予以确认并计入合并商誉的金额进行调整。
(3) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法 (1) 编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被
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宏达高科 2010年年度报告
投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。 ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营。 ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用统一的会计和期间。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务折算
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
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非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
9、金融工具
(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ①金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项； 4) 可供出售金融资产。
②金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
④持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
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包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑤应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
⑥可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑦其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足
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终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(4) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
①对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
②通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
10、应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 ① 单项金额重大的判断依据或金额标准：
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1) 余额大于(等于)100万的应收账款；
2) 余额大于(等于)100万的其他应收款。
② 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项 ① 账龄组合
确定组合的依据：可以按账龄作为信用风险特征划分的应收款项组合。
② 按组合计提坏账准备的计提方法。
③ 账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄
1年以内(含1年) 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上
应收账款计提比例
5% 10% 20% 40% 100%
其他应收款计提比例
5% 10% 20% 40% 100%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
① 单项计提坏账准备的理由：单项金额不重大但无法按账龄作为信用风险划分特征的应收款项。
② 坏账准备的计提方法：有客观证据表明其已发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，应确定减值损失，计提坏账准备。
(4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法：
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款，按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 11、存货
(1) 存货的分类
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存货包括原材料、在产品、半成品、委托加工物资、产成品、商品以及周转材料。
(2) 发出存货的计价方法 发出存货时按加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资 (1) 初始投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
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宏达高科 2010年年度报告
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
①下列长期股权投资采用成本法核算：
1) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润中，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
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宏达高科 2010年年度报告
重大影响，是指对一个企业的财务和经营有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些的制定。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
13、投资性房地产
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
对投资性房地产按年限平均法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
名称
房屋及建筑物
使用寿命
35年
预计净残值率
5.00%
年折旧率或摊销率
2.71%
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
14、固定资产 (1) 固定资产确认条件
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别 房屋建筑物 机器设备 电子设备及用具 运输设备
使用年限 8年-35年 5年-12年 5年-18年
6年
预计净残值率 3.00%-5.00% 3.00%-5.00% 3.00%-5.00% 3.00%-5.00%
年折旧率 2.71%-12.13% 7.92%-19.40% 5.28%-19.40% 15.83%-16.17%
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宏达高科 2010年年度报告
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
15、在建工程
(1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产；
(3) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
16、无形资产
(1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似，如特许使用期、租赁期等； ⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
名称 土地使用权 软件
自行开发无形资产
使用年限 50年或70年
10年 4年
预计净残值率
- - -
(4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。对使用寿命不确定的无形资产，每一个会计期
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宏达高科 2010年年度报告
末对该无形资产使用寿命进行复核，以及针对该项无形资产进行减值测试。
(5) 无形资产如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(6) 内部研究开发
①内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17、商誉
(1) 企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
(2) 商誉在确认以后，在持有期间不进行摊销。
(3) 商誉至少在每年年度终了进行减值测试，如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
18、借款费用
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
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宏达高科 2010年年度报告
本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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19、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 20、收入
(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2) 销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法： 1) 已完工作的测量；
2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； 3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
<1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
<2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(4) 让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、补助
补助是指企业从无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括作为企业所有者投入的资本。补助分为与资产相关的补助和与收益相关的补助。 补助同时满足下列条件的，才能予以确认： (1) 公司能够满足补助所附条件；
(2) 公司能够收到补助。
与资产相关的补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的补贴，分别下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、所得税
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
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宏达高科 2010年年度报告
23、经营租赁
(1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理 ①租金的处理
在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
②初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
③或有租金的处理
在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
④出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
(2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理 ①租金的处理
出租人采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
②初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧计提折旧。
④或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
⑥经营租赁资产在财务报表中的处理
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宏达高科 2010年年度报告
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
24、主要会计、会计估计的变更 (1) 会计变更
本报告期主要会计无变更。
(2) 会计估计变更
本报告期主要会计估计无变更。
25、前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正。 三、税项
1、主要税种及税率 (1) 流转税及附加
税种 营业税
城市维护建设税 教育费及附加
计税依据
产品及商品销售收入
劳务服务收入 、营业税额 、营业税额
税率 17% 5%
1%、5%、7%
3%、5%
(2) 企业所得税
公司名称 公司 子公司
嘉兴市宏达进出口有限公司 深圳市威尔德医疗电子有限公司
税率 15% - 25% 15%
2、税收优惠及批文
2008年9月19日，母公司取得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR200833000513)，认定有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十，国家对需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，母公司2008 年、2009 年、2010 年连续三年按15%的税率征收企业所得税。
2009年6月27日，深圳市威尔德医疗电子有限公司取得了深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》( 证书编号：GR200944200170)，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十，国家对需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，深圳市威尔德医疗电
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宏达高科 2010年年度报告
子有限公司2009 年、2010 年、2011年连续三年按15%的税率征收企业所得税。
根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收问题的通知》(财税[2000]25号)的相关规定，深圳市威尔德医疗电子有限公司的应用式软件销售收入享受实际税负超过3%的部分即征即退的税收优惠。
四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况
(1) 通过设立方式取得的子公司
子公司全称
嘉兴市宏达进出口有限公司
子公司类型 有限公司
注册地 海宁
业务性质
注册资
本
贸易 500万元
自营和代理各类商
品
及技术的进出口服
务 经营范围
(续上表1)
子公司全称
期末实际出资额
实质上构成对子公司 净投资的其他项目余
额
嘉兴市宏达进出口有限公司
4,000,000.00
-
80.00%
80.00%
持股 比例
表决权 比例
(续上表2)
子公司全称
是否合 并报表
少数股 东权益
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
嘉兴市宏达进出口有限公司
是
1,659,203.9
4
-
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余
额 -
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称
子公司 类型
深圳市威尔 德医疗电子 有限公司
有限公
司
注册地 深圳
医用超声波诊断仪及配件的生产、销
售
8,330万元 医用超声波诊断仪及配件的生产、销售。软
件的技术开发与销售(不含项目)；从事货物、技术进出口业务(不含分销、国家专营
专控商品)
业务性质
注册资本
经营范围
(续上表1)
子公司全称
期末实际出资额
实质上构成对子公司 净投资的其他项目余
额
深圳市威尔德医疗电子有限公司
359,480,000.00
-
100.00%
100.00%
持股比
例
表决权 比例
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宏达高科 2010年年度报告
(续上表2)
子公司全称
是否 合并报
表
少数股东权
益
少数股东从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分权益中用担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初于冲减少数股东损益的金额
所有者权益中所享有份额后的余额
深圳市威尔德医疗 电子有限公司
是
- - -
2、本期新纳入合并范围的子公司
名称
深圳市威尔德医疗电子有限公司
期末净资产 184,244,136.99
购并日至期末净利润
14,145,002.86
3、本期不再纳入合并范围的子公司
名称
海宁宏达科创中心有限公司
处置日净资产 86,139,767.35
期初至处置日净利润
-179,207.79
4、本期发生的非同一控制下企业合并
根据2009年6月22日公司2009年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]770号文《关于核准浙江宏达经编股份有限公司向李宏等发行股份购买资产的批复》核准，公司向李宏、毛志林、冯敏、白宁、周跃钢、俞德芳发行44,000,000股人民币普通股（A股），每股面值1.00元，用于购买李宏、毛志林、冯敏、白宁、周跃钢、俞德芳所持有的深圳市威尔德医疗电子股份有限公司（以下简称：“威尔德”）的100.00%股权。交易价格以北京中天华资产评估有限责任公司出具的，评估基准日为2009年3月31日的中天华资评报字(2009)第1020号《资产评估报告书》（以下简称：“评估报告”）按收益现值法确认的评估值36,037.24万元为依据，经交易双方协商最终确定为35,948.00万元。 截至2010年7月，上述重大资产重组已全面完成，购买日定为2010年7月31日。自2010年8月1日起，威尔德纳入公司合并报表。
被合并方
深圳市威尔德医疗电子有限公司
商誉金额 192,802,280.02
商誉计算方法
合并成本大于被购买方可辨认
净资产公允价值的份额
注1：合并成本按交易价格35,948.00万元确定。
注2：公司根据北京中天华资产评估有限责任公司出具的中天华资评报字(2010)第1121号《资产评估报告书》，并对威尔德截至2010年7月31日各项可辨认资产和负债等的公允价值计量复核后，确认购买日该公司可辨认净资产公允价值为166,677,719.98 元。购买日按收益现值法确认的评估值未低于交易价格。 威尔德在购买日相关财务数据如下：
项目
各项可辨认资产
账面价值 218,529,587.13
公允价值 241,339,014.80
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宏达高科 2010年年度报告
各项可辨认负债 可辨认净资产
71,239,880.67 147,2,706.46
74,661,294.82
166,677,719.98
五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金
项目
外币金额
现金： 人民币 小计 银行存款： 人民币 美元 欧元 港币 加拿大元 小计
其他货币资金： 人民币 美元 小计 合计
1,214,622.1
3 261.56 398,424.59 1,440.00
-
期末数 折算率
6.6227 8.8065 0.85093 6.6043
-
人民币金额
23,563.38 23,563.38
1,909,3.53 8,044,077.97
2,303.42 339,031.43 9,510.19 173,304,287.54
73,282,685.54
-
73,282,685.54 246,610,536.46
外币金额
518,530.30
932. 5,111.91
-
19,378.00
年初数 折算率
6.8282 9.7971 0.88048
- 6.8282
人民币金额
92,046.41 92,046.41
54,522,752.30 3,540,628.59
9,139.62 4,500.93
-
58,077,021.44
20,275,651.70 132,316.86 20,407,968.56 78,577,036.41
注1：期末银行存款中有5,300,000.00元定期存单是为中国银行海宁支行的短期借款做质押担保。注2：期末银行存款中有11,500,000.00元定期存单是为公司的银行承兑汇票授信业务总协议做质押担保。
2、应收票据 (1) 应收票据分类
种类
银行承兑汇票
期末数 11,407,129.00
年初数 6,130,000.00
(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
出票单位 公司1 公司2 公司3 公司4 公司5 合计
出票日期 2010.10.25 2010.07.30 2010.10.22 2010.09.17 2010.11.26
到期日 2011.04.25 2011.01.30 2011.04.20 2011.03.17 2011.05.26
金额 1,000,000.00 700,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 3,200,000.00 3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
种类
期末数
34
宏达高科 2010年年度报告
账面余额
-
50,676,384.27 2,329,924.95 比例
- 95.60% 4.40% 坏账准备
-
2,860,204.3
9
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计
53,006,309.22 100.00% 2,329,924.95 5,190,129.34 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款
比例
- 5.% 100.00%
9.79%
种类
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计
42,720,310.21 100.00% 账面余额
-
41,106,381.84 1,613,928.37 年初数 比例
- 96.22% 3.78% 坏账准备
-
2,251,651.3
5
1,613,928.37 3,865,579.72 9.05% 100.00% 比例
- 5.48%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计
账面余额 48,848,063.08 759,750. 851,544.05 17,559.03 58,2.16 141,178.06 50,676,384.27 期末数
比例 96.39% 1.50% 1.68% 0.03% 0.12% 0.28% 100.00% 坏账准备 2,442,403.1
6
75,975.09 170,308.81 7,023.61 23,315.66 141,178.06 2,860,204.39 515,492.39 59,671.47 65,132.52 22,390.54 137,867.20 41,106,381.84 1.25% 0.15% 0.16% 0.05% 0.34% 100.00%
账面余额 40,305,827.72
年初数
比例 98.05%
坏账准备 2,015,291.3
9
51,549.24 11,934.30 26,053.01 8,956.21 137,867.20 2,251,651.35
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容
账面余
额
AGX 宝生制衣 F.S.FEHRER
7,214.28 534,498.29 174,974.27
7,214.28 534,498.29 174,974.27 138,000.00 110,000.10 坏账准备
计提比
例 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
客户进入庭外破产程序，收回可能性较小 客户已转产关停，预计收回可能性较小
对方拒付，催收多次无结果，预计收回可能性较小
长期挂账，预计收回可能性较小 长期挂账，预计收回可能性较小
计提理由
138,000.00 长宁镇中心卫生院 深圳迈瑞
110,000.10
35
宏达高科 2010年年度报告
徐州凯信
94,500.01
94,500.01
100.00% 100.00%
深圳蓝韵等36513,738.00 家 合计
2,329,924.95 2,329,924.95
513,738.00 长期挂账，预计收回可能性较小 长期挂账，预计收回可能性较小
(2) 本报告期转回或收回情况
应收账款内容 AGX 徐州凯信 F.S.FEHRER 得利居布业 三门峡康宁医疗 广州梓兴 合计
转回或 收回原因 汇率变动 收回货款 收回货款 收回货款 收回货款 收回货款
确定原坏账 准备的依据 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回 预计无法收回
转回或收回前累计 已计提坏账准备金额
787,927.58 294,500.01 237,884.50 53,618.00 40,000.00 27,000.00 1,440,930.09 转回或 收回金额 23,713.30 200,000.00 62,910.23 26,000.00 40,000.00 27,000.00 379,623.53
(3) 本报告期无实际核销的应收账款情况。
(4) 本报告期应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(5) 应收账款金额前五名单位情况
单位名称 公司1 公司2 公司3 公司4 公司5 合计
与本公司关系
非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方
金额 4,4,822.21 4,676,060.38 4,609,4.79 2,670,3.02 2,395,477.39 19,246,188.79 年限 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内
占应收账款总额的比例
9.23% 8.82% 8.70% 5.04% 4.52% 36.31%
(6) 应收关联方账款情况
单位名称
丽宏君()实业有限公司
与本公司关系 同受实际控制人控制
金额 102,120.
占应收账款总额的比例
0.19%
4、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露：
种类
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计
4,107,216.30 100.00% 654,358.81 15.93%
账面余额 1,392,481.76 2,230,162.34 484,572.20 期末数 比例 33.90% 54.30% 11.80% 坏账准备
-
169,786.61 484,572.20 比例
- 7.61% 100.00%
种类
年初数
36
宏达高科 2010年年度报告
账面余额
-
262,272.08 904,107.12 1,166,379.20 比例
- 22.49% 77.51% 100.00% 坏账准备
-
14,323.28
- 14,323.28 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计
比例
- 5.46%
- 1.23%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 合计
账面余额 1,652,917.22 306,391.00 259,200.00 9,2.12 2,390.00 2,230,162.34 期末数 比例 74.11% 13.74% 11.62% 0.42% 0.11% 100.00% 坏账准备 82,5.86 30,639.10 51,840.00 3,705.65 956.00 169,786.61
账面余额 247,817.96
-
12,0.12 2,390.00
- 262,272.08 年初数 比例 94.49%
- 4.60% 0.91%
- 100.00% 坏账准备 10,954.46
- 2,412.82 956.00
- 14,323.28
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 东方雅典 米星电子 精创科技 公元精密 长旺胶袋 武汉计生等30家 合计
账面余额 110,238.00 43,000.00 40,000.00 35,000.00 34,600.00 221,734.20 484,572.20 坏账准备 110,238.00 43,000.00 40,000.00 35,000.00 34,600.00 221,734.20 484,572.20 计提比例 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 计提理由
长期挂账，预计收回可能性较小 长期挂账，预计收回可能性较小 长期挂账，预计收回可能性较小 长期挂账，预计收回可能性较小 长期挂账，预计收回可能性较小 长期挂账，预计收回可能性较小
(2) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大的其他应收款，本期无收回或转回情况。
(3) 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
(4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：
单位名称
期末数 金额
李宏
23,179.45
计提坏账金额
1,158.97
金额
-
年初数
计提坏账金额
-
(5) 金额较大的其他应收款的性质或内容
37
宏达高科 2010年年度报告
欠款单位 税务机关
期末数
年初数
1,392,481.76
904,107.12
性质
出口退税款
(6) 其他应收款金额前五名单位情况
单位排名 公司1 公司2 公司3 公司4 公司5 合计
与本公司关系
非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方
金额 1,392,481.76 395,000.00 252,261.00 248,602.00 201,294.40 2,4,639.16 年限 1年以内 1年以内 1年以内 2至3年 2年以内
占其他应收款总额的比例
33.91% 9.62% 6.14% 6.05% 4.90% 60.62%
5、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
账龄
期末数 金额
1年以内 1至2年 2至3年 合计
20,825,435.29 256,879.82 18,140.00 21,100,455.11 比例 98.70% 1.22% 0.08% 100.00%
年初数 金额 2,435,6.47 323,843.56
820.00 2,760,560.03 比例 88.24% 11.73% 0.03% 100.00%
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 公司1
与本公司关系
非关联方
金额 9,9,128.00 2,459,849.99 1,000,000.00 827,800.00 788,763.57 15,040,541.56 时间 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内
未结算原因 尚未收到货
物
公司2
非关联方
尚未收到货
物
公司3
非关联方
尚未收到货
物
公司4 公司5
非关联方 非关联方
项目在建 尚未收到货
物
合计
(3) 本报告期预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 6、存货 (1) 存货分类
项目
账面余额
原材料
23,817,906.81
期末数 跌价准备 3,150,157.9
账面价值 20,667,748.82
账面余额
年初数 跌价准备 409,888.30
账面价值 15,083,818.06
15,493,706.3
38
宏达高科 2010年年度报告
9 0
半成品 在产品 委托加工物资 周转材料 合计
9,2,795.60 4,277,557.22 1,778,122.50 1,5,966.85 63,829,165.66 2,333,672.6
0 - - - 8,717,940.49 4,277,557.22 1,778,122.50 1,5,966.85 55,111,225.17 6,931,123.00
6 6
10,696,054.5
5
4,940,221.16 1,573,952.61 1,7,325.41 51,723,963.05 -
494,772.48
- 5,873,556.99 4,940,221.16 1,079,180.13 1,7,325.41 45,850,406.06 1,413,403.29
9,282,651.26
产成品
23,044,816.68
3,234,109.9
19,810,706.78
17,372,702.9
3,555,492.92
13,817,210.04
(2) 存货跌价准备
存货种类
年初余额 409,888.30 3,555,492.92 1,413,403.29 494,772.48 5,873,556.99 本期转入
原材料 产成品 半成品 委托加工物资 合计
38,0.16 14,636.00
- - 本期计提
额
3,124,5.3
2
5,854,2.2
5
2,803,232.5
4
254,458.54 5 - - 52,700.16 12,036,875.6- -
6,190,308.2
7
1,882,963.2
3
749,231.02 9,245,192.31 - 8,717,940.49 2,333,672.60 3,234,109.90
本期减少 转回
-
转销 422,6.79
3,150,157.99 期末余额
(3) 存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价 准备的依据
原材料 产成品 半成品 委托加工物资
预计可变现净值低于账面成本 预计可变现净值低于账面成本 预计可变现净值低于账面成本 预计可变现净值低于账面成本
本期转回存货 跌价准备的原因
- - - -
本期转回金额占该项 存货期末余额的比例
- - - -
7、长期股权投资 (1) 长期股权投资类别
被投资单位
核算 方法
2,300,000.02,260,292. -2,260,292.
0
- 42,968,401.0
0
- 7,449,252.79 5.00%
5.00%
3.69%
3.69%
-
投资成本
年初余额
增减变动
期末余额
在被投资单位持股
比例
海宁西部水 处理有限公司 海宁中国皮革城 股份有限公司 海宁新高纤维 有限公司 合计
权益法
-
在被投资单
位
表决权比例
-
成本42,968,401.042,968,401.0
0 0 法
成本7,449,252.79 7,449,252.79 法
52,717,653.752,677,946.4-2,260,292. 50,417,653.79 3 9
39
宏达高科 2010年年度报告
(续上表)
被投资单位 在被投资单位持股比例与 表决权比例不一致的说明
- - - - 减值准备
- -
995,540.22 995,540.22 本期计提 减值准备
- - - - 本期现金红
利 -
3,097,710.00
- 3,097,710.00 海宁西部水处理有限公司 海宁中国皮革城股份有限公司
海宁新高纤维有限公司 合计
注：2010年1月26 日，公司投资的海宁中国皮革城股份有限公司公开发行股票并在深圳证券交易所上市交易，实现上市交易后公司的持股比例稀释至3.69%。公司持有海宁中国皮革城股份有限公司股份10,325,700股，解除限售日期为2013年10月31日。
8、投资性房地产
(1) 按成本计量的投资性房地产
项目
① 账面原值合计 房屋、建筑物
② 累计折旧和累计摊销合计 房屋、建筑物
③ 投资性房地产账面净值合计 房屋、建筑物
④ 投资性房地产减值准备累计金额合计 房屋、建筑物
⑤ 投资性房地产账面价值合计 房屋、建筑物
年初余额 17,407,413.14 17,407,413.14 1,8,947.20 1,8,947.20 15,517,465.94 15,517,465.94
- -
15,517,465.94 15,517,465.94
本期增加
- -
118,121.70 118,121.70
- - - - - -
本期减少 17,407,413.14 17,407,413.14 2,008,068.90 2,008,068.90
- - - - - -
期末余额
- - - - - - - - - -
注1：本期折旧118,121.70元。
注2：本期减少系由于公司出售全资子公司海宁宏达科创中心有限公司其资产不再纳入合并报表。
9、固定资产 (1) 固定资产情况
项目
一、账面原值合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具
年初余额 291,431,015.83 105,470,794.56 170,4,279.92 3,553,850.34
本期转入 41,8,053.12 27,403,037.13 11,314,418.80 2,434,335.42
本期增加 136,478,765.6
3
129,267,092.8
8
6,7,771.67 254,158.05
10,426,591.12 246,800.00
178,141,879.27 5,995,543.81
35,190,784.11
226,950,140.46
本期减少 55,205,516.51
期末余额 414,602,318.07
40
宏达高科 2010年年度报告
电器设备及用具
二、累计折旧合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电器设备及用具
三、固定资产账面净值合计
其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电器设备及用具
,969,865.36 72,445,806.07 687,013.07 6,228,750.47
- - - -
- - - -
- - - -
11,942,091.01
122,099,580.86 15,500,929.20 98,018,473.85 2,866,837.27 5,713,340.54
169,331,434.97
-
746,261.77 本期转入 9,1,339.35 3,565,937.13 4,585,700.34 990,555.25 499,146.63
167,743.03 本期计提 18,329,065.40 4,359,787.66 12,968,088.66 393,034.76 608,154.32
-
9,341,341.28
19,595,318.74 5,121,995.22 10,022,627.18 234,460.00 4,216,236.34
-
3,514,754.53
130,474,666.87 18,304,658.77 105,549,635.67 4,015,967.28 2,604,405.15
284,127,651.20
208,5,481.69 72,592,243.60 1,979,576.53 910,349.38
(续上表)
项目
四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电器设备及用具
五、固定资产账面价值合计
其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电器设备及用具
年初余额
1,313,807.96 633,7.14 657,571.99
-
22,446.83
168,017,627.01
本期转入 101,605.88
-
16,0.36 ,282.03 21,259.49
本期增加 本期计提
- - - - - -
本期减少
- - - - - -
期末余额
1,415,413.84 633,7.14 673,636.35 ,282.03 43,706.32
282,712,237.36
,336,076.22 71,788,234.08 687,013.07 6,206,303.
- - - -
- - - -
208,011,692.55 71,918,607.25 1,915,294.50 866,3.06
注1：本期折旧额18,329,065.40元。
注2：本期由在建工程转入固定资产原值为134,471,510.10元。
注3：公司本期收购深圳市威尔德医疗电子有限公司，本期转入固定资产中包含合并日该公司账面的固定资产，其中：固定资产原值为41,8,053.12元，累计折旧为9,1,339.35元，固定资产减值准备为101,605.88元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
41
宏达高科 2010年年度报告
项目
未办妥产权证书原因
尚在办理中 年末完工
经编、整染、试样实验车间建造工程 大工业区生产研发基地
预计办结产权证书时间
2011年 2011年
10、在建工程 (1) 工程项目类别
项目
账面余额
建筑工程
2,354,562.7
0
设备安装工程
3,367,302.54 合计
5,721,865.24 - 5,721,865.24 3,206,0.87 - 3,206,0.87 - 3,367,302.54 3,206,0.87 - 3,206,0.87 期末数 减值准备
-
账面净值 2,354,562.70
账面余额
-
年初数 减值准备
-
账面净值
-
(2) 重大在建工程项目变动情况
项目名称
预算数
年初数
本期增加
转入固定资
产
其他减少
工程投入
占 预算比例
厂房 污水工程 实验室工程 上海办公用房 进口祝祥牌水洗机 进口废水回用设备 设备安装工程(安装工程费) 设备安装工程(定型机等设备搬运费)
导热道改造工程 实验室恒温恒湿系统 亚东高温高压液流染色机2套 进口复合机 地磅
宏益进口染液滴定机 绳状通捻开幅机 简易棚
大工业区生产研发基地 合计
100,000.00 170,000.00 2,000,000.00 3,500,000.00 50,100.00 239,000.00 73,000.00 80,000.00 81,769,310.00 - - - - - - - - - 7 70,930.00 153,846.16 1,322,609.87 3,294,652.97 50,013.91 238,666.00 72,9.57 20,662.57
70,930.00 153,846.16 1,322,609.87
-
50,013.91 238,666.00
-
20,662.57
- - - - - - - - - 70.93% 90.50% 66.13% 94.13% 99.83% 99.86% 99.52% 25.83% 101.82%
6,000,000.00 1,000,000.00 250,000.00 45,990,000.00
- - - - 9
3,000,000.00 1,851,635.0
8
400,000.00 200,000.00
- -
153,313.00 148,000.00
153,313.00 148,000.00
- -
38.33% 74.00%
11,624.
1,863,259.97
-
62.11%
2,352,969.20
1,593.50 183,000.00
- -
183,000.00
- - - -
39.22% 0.16% 73.20% 99.54% 72.%
45,776,943.08 45,776,943.08
-
1,700,000.00 1,355,005.71,234,7.04 120,108.75
83,255,368.50 83,255,368.50 146,521,410.00 3,206,0.8137,106,843.22 134,471,510.10 120,108.75 (续上表)
42
宏达高科 2010年年度报告
项目名称
工程进度
利息资本
其中：本期利 息资本化金额
本期利息 资本化率
资金来源
化 期末数
厂房 污水工程 实验室工程 上海办公用房 进口祝祥牌水洗机 进口废水回用设备 设备安装工程(安装工程费) 设备安装工程(定型机等设备搬运费)
导热道改造工程 实验室恒温恒湿系统 亚东高温高压液流染色机2套 进口复合机 地磅
宏益进口染液滴定机 绳状通捻开幅机 简易棚
大工业区生产研发基地 合计
11、无形资产 (1) 无形资产情况
项目
① 账面原值合计 土地使用权 软件 开发费用 ② 累计摊销合计 土地使用权 软件 开发费用
③ 无形资产账面净值合计 土地使用权 软件 开发费用 ④ 减值准备合计 土地使用权 软件 开发费用
无形资产账面价值合计 土地使用权 软件
累计金额
进行中 - - 进行中 - - 已完工 - - 已完工 - - 已完工 - - 已完工 - - 已完工 - - 已完工
-
-
已完工 - - 已完工 - - 已完工 - - 进行中 - - 已完工 - - 已完工 - - 进行中 - - 已完工
-
-
已完工 2,274,156.3162,000.00 5 2,274,156.3162,000.00 5 年初余额 本期转入 本期增加 20,679,727.17 27,529,3.31 3,828,443.23
20,679,727.17
13,934,976.25 - - 1,425,113.25 -
-
12,169,553.81 3,828,443.23 1,940,786.68 4,801,730.06 2,025,241.10 1,940,786.68
567,358.25 556,225.35 - 272,313.86 57,437.97 -
3,962,057.95
1,411,577.78
18,738,940.49 - - 18,738,940.49
- - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - 18,738,940.49 - - 18,738,940.49
- - -
-
-
43
- 募股资金 2,352,969.20 - 募股资金 1,593.50
- 自有资金 - - 自有资金 - - 募股资金 - - 募股资金 - - 募股资金 - -
募股资金
-
- 募股资金 - - 自有资金 - - 募股资金
-
- 募股资金 3,294,652.97 - 募股资金 - - 募股资金 -
- 募股资金 72,9.57
- 募股资金 - 4.86%
银行借款
-
5,721,865.24 本期减少 期末余额 397,758.20
51,0,055.51 - 34,614,703.42 -
1,425,113.25 397,758.20
15,600,238.84 - 8,767,757.84 - 3,0,370.28 - 329,751.83 - 5,373,635.73 - 42,872,297.67 - 31,550,333.14 - 1,095,361.42 - 10,226,603.11
- - - - - - - -
- 42,872,297.67 - 31,550,333.14 -
1,095,361.42
宏达高科 2010年年度报告
开发费用
-
-
-
-
10,226,603.11
注1：本期摊销额2,025,241.10元。
注2：公司本期收购深圳市威尔德医疗电子有限公司，本期转入无形资产中包含合并日该公司账面的无形资产，其中无形资产原值为27,529,3.31元，累计摊销为4,801,730.06元。
(2) 公司开发项目支出
项目
年初数
本期增加
本期减少
计入当期损
益
B超027号项目 B超019号项目 B超024号项目 治疗仪026号项目 检查仪028号项目 监视仪030号项目 B超029号项目 治疗仪031号项目 合计
- - - - - - - - - 1,050,179.72 3,663,235.25 1,779,595.99 580,840.12 857,174.08 165,207.98 597,299.55 116,469.11 8,810,001.80 - - - - - - - - - 确认为无形资
产 -
3,663,235.25
- - -
165,207.98
- - 3,828,443.23 1,050,179.72
-
1,779,595.99 580,840.12 857,174.08
-
597,299.55 116,469.11 4,981,558.57 期末数
注1：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例17.50%。
注2：通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为23.85%。 12、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事年初余额 项
非同一控制下控股合并 合计
- - 192,802,280.02 192,802,280.02 - - 192,802,280.02 192,802,280.02 本期增加
本期减少
期末余额
期末减值准
备 - -
注1：本期商誉增加系非同一控制下收购威尔德100%股权产生的。
注2：期末公司对收购威尔德产生的商誉进行减值测试，根据北京中天华资产评估有限责任公司出具的中天华资评报字[2011]第1076号资产评估报告，该商誉未发生减值。
13、递延所得税资产/递延所得税负债 ①已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目
递延所得税资产： 资产减值准备 递延收益 无形资产摊销 长期待摊费用摊销
期末数
2,558,8.53 1,345,596.24 483,627.21 7,069.44
年初数
1,853,468.65
- - -
44
宏达高科 2010年年度报告
合并抵销内部资产处置收益 小计
递延所得税负债： 非同一控制下企业合并
-
4,395,157.42
3,085,370.68
1,482,900.70 3,336,369.35 -
②应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目
应纳税差异项目 非同一控制下企业合并 合计
可抵扣差异项目 坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 长期股权投资减值准备 递延收益 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 合计
14、资产减值准备明细
项目
年初余额
坏账准备 3,879,903.00 存货跌价准备 5,873,556.99 长期股权投资减值准995,540.22
备
固定资产减值准备 1,313,807.96 合计
12,062,808.17
15、短期借款 短期借款分类
项目 质押借款 保证借款 信用借款 合计
金额
20,569,137.83 20,569,137.83
5,844,488.15 8,717,940.49 1,415,413.84 995,540.22 8,970,1.59 3,224,181.40 47,129.58
29,215,335.27 本期转入
本期计提
本期减少 期末余额
转回
转销
1,836,368.2
953,700.63
825,483.7
-
5,844,488.15 5
3
52,700.16
12,036,875.65
- 9,245,192.31 8,717,940.49 -
-
-
-
995,540.22
101,605.88 - - - 1,415,413.84 1,990,674.212,990,576.28 825,483.79,245,192.31 16,973,382.70 9 3 期末数 年初数 4,956,860.00 2,591,332.95 13,936,628.00
33,000,000.00 - 9,347,609.05 18,3,488.00 44,938,942.00 45
宏达高科 2010年年度报告
注1：质押借款4,956,860.00元由公司5,300,000.00元定期存单作为质押。
注2：保证借款其中3,000,000.00元由宏达控股集团有限公司和海宁市建利纺织有限公司共同提供保证，10,936,628.00元由宏达控股集团有限公司、沈国甫和孙阳共同提供保证。
16、应付票据
种类
银行承兑汇票
期末数 50,754,225.79
年初数 32,775,002.26
注：下一会计期间将到期的金额为50,754,225.79元。
17、应付账款 (1) 应付账款类别
项目 余额
其中：账龄超过1年的余额
期末数 74,310,817. 2,288,904.05
年初数 45,505,700.84 7,024,306.31
(2) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3) 本报告期应付账款中应付其他关联方的款项情况详见“六、5”。 18、预收款项 (1) 预收款项类别
项目 余额
其中：账龄超过1年的余额
期末数 100,223,609.02
518,694.37
年初数 7,518,051.79 329,535.51
(2) 本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3) 本报告期预收款项中预收其他关联方的款项情况详见“六、5”。
19、应付职工薪酬
项目
工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 其中：医疗保险费
基本养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费
年初余额 107,500.00
-
108,597.85 49,848.85 49,623.00 6,292.00 2,834.00
-
本期增加 21,715,729.20 1,054,839.17 1,737,202.86 618,660.05 948,075.01 91,767.28 40,241.84 38,458.68
本期减少 20,506,7.71 1,054,839.17 1,732,976.94 618,398.69 947,785.21 91,010.48 40,154.44 35,628.12
期末余额 1,316,581.49
-
112,823.77 50,110.21 49,912.80 7,048.80 2,921.40 2,830.56
46
宏达高科 2010年年度报告
住房公积金 辞退福利
工会经费和职工教育经费 合计
- -
713,259.78 929,357.63 - -
7,2.90 25,297,061.13 - -
409,122. 23,703,586.46 - -
1,093,427.04 2,522,832.30
注：应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的金额。
20、应交税费
项目 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 水利建设基金 印花税 房产税 堤围费 土地使用税 合计
期末数 -3,9,754.73 29,820.50 5,588,554.40 40,985.87 57,742.35 59,263.90 35,762.61 9,334.23 4,278.32 1,588.67 203,068.50 2,865,4.62 年初数 -984,117.19 13,607.06 2,224,927.18
8,5.51 88,387.25 88,140.06 17,066.54 7,294.62 447,794.35
-
432,094.50 2,343,758.88 21、应付利息
项目
短期借款应付利息 长期借款应付利息 合计
期末数 112,881.77 20,388.88 133,270.65 年初数 154,626.15 6,676.85 161,303.00
22、其他应付款 (1) 其他应付款类别
项目 余额
其中：账龄超过1年的余额
期末数 1,865,182.07 862,547.03
年初数 908,844.15 390,381.66
(2) 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3) 本报告期其他应付款中无应付其他关联方的款项。
23、一年内到期的非流动负债 (1) 一年内到期的非流动负债类别
项目
1年内到期的长期借款
期末数 10,000,000.00
年初数
-
(2) 一年内到期的长期借款
47
宏达高科 2010年年度报告
①一年内到期的长期借款
项目 质押借款
期末数 10,000,000.00 年初数
-
注：公司以其拥有的土地使用权(深房地字第6000316381号)作为抵押物，为上述借款抵押担保。
②金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 交通银行深圳市龙岗支行
借款起始日 2009-04-30
借款终止日 2011-04-21
币种
利率
下浮10%，每月21日调整贷款利率
人民币 合同规定贷款利率为同档期基准利率
(续上表)
贷款单位
交通银行深圳市龙岗支行
期末数
外币金额
-
本币金额 10,000,000.00
外币金额
-
年初数
本币金额
-
24、长期借款 (1) 长期借款分类
项目 信用借款
期末数 4,794,545.46
年初数 5,327,272.73
(2) 金额前五名的长期借款
贷款单位 海宁市财政局
借款起始日 2004年11月
借款终止日 2019年11月
币种 人民币
利率
起息日当年中国人民银行公布的一年期存款年利率加0.3个百分
点
(续上表)
贷款单位 海宁市财政局
期末数
外币金额
-
本币金额 4,794,545.46
年初数
外币金额
-
本币金额 5,327,272.73
注：根据海宁市财政局与本公司签订转贷国债资金协议[2004]第1号，该国债转贷项目名称：高档汽车内装饰面料；转贷资金数额：5,860,000.00元；转贷资金的还款期限为15年，前4年为宽限期，利率按起息日当年中国人民银行公布的一年期存款年利率加0.3个百分点确定。本期系还款期第二年。
25、其他非流动负债
项目
研发基地项目递延收益
FDC6000/8000研发项目递延收益 WED-3100研发项目递延收益
纳米负离子汽车内装饰面料研发项目递延收益 WED-M1研发项目递延收益 合计
期末余额 5,000,000.00 268,1058.32 566,666.62 400,000.00 322,916.61 8,970,1.55 年初余额
- - - - - -
48
宏达高科 2010年年度报告
26、股本
项目
年初数
发行新股
本次变动增减(+、一) 送股 公积金
转股 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 其他
- - -
小计
- - -
期末数
⑴ 有限售条件的流通股份 ① 发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他
② 募集法人股 ③ 内部职工股
有限售条件的流通股份合计 ⑵ 无限售条件的流通股份 ① 境内上市的人民币普通股
② 境内上市外资股 ③ 境外上市的外资股 ④ 其他
无限售条件的流通股份合计 ⑶ 股份总数
46,661,177.00
- - -
46,661,177.00
-
46,661,177.00
-
60,677,623.00
- - -
60,677,623.00 107,338,800.00 - - - - -
44,000,000.00
44,000,000.00
- - - - - - 44,000,000.00 - - -
- -7,545,669.00 -7,545,669.00 39,115,508.00
- -7,545,669.00 -7,545,669.00 39,115,508.00
- 44,000,000.00 44,000,000.00
7,545,669.00
- - -
7,545,669.00 -
-
- -7,545,669.00 36,454,331.00 83,115,508.00
7,545,669.00 68,223,292.00
- - -
- - -
7,545,669.00 68,223,292.00 - 44,000,000.00 151,338,800.00
注1：根据2009年6月22日公司2009年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]770号文《关于核准浙江宏达经编股份有限公司向李宏等发行股份购买资产的批复》核准，公司向李宏、毛志林、冯敏、白宁、周跃钢、俞德芳发行44,000,000股人民币普通股(A股)，每股面值1.00元，用于购买李宏、毛志林、冯敏、白宁、周跃钢、俞德芳所持有的深圳市威尔德医疗电子股份有限公司的100.00%股权，变更后的注册资本为人民币151,338,800.00元。 此次股本变更已经上海上会会计师事务所出具上会师报字(2010)第16号验资报告验证在案。
注2：本公司于2011年1月5日接到股东海宁宏源经济发展投资有限责任公司(以下简称“宏源投资”)有关办理股权质押的通知。宏源投资将其持有的本公司流通股8,033,900股(占本公司股份总数的5.31%)质押给中国民生银行杭州分行，为嘉兴市宏达教育后勤服务有限公司在中国民生银行杭州分行的项目贷款提供质押担保。 上述质押行为已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关质押登记手续，质押期限为2010年12月31日至2015年12月31日止。
27、资本公积
项目 股本溢价 其他资本公积 合计
年初数 109,343,011.20
68,827.06 109,411,838.26 本期增加 312,436,000.00
- 312,436,000.00 本期减少
-
- - 期末数 421,779,011.20
68,827.06 421,847,838.26
注：公司通过发行股票的方式购买深圳市威尔德医疗电子股份有限公司全部股权。经交易双方协商，本次交易价格确定为359,480,000.00万元。公司向李宏、毛志林、冯敏、白宁、周
49
宏达高科 2010年年度报告
跃钢、俞德芳定向增发的形式支付相应对价（定向增发价以定价基准日前20个交易日的平均价格经权益分派调整后确定为8.17元/股）。定向增发股份为44,000,000股。增加股本44,000,000.00元，资本公积315,480,000.00元，扣除交易费3,044,000.00元后增加资本公积312,436,000.00元。
28、盈余公积
项目
法定盈余公积
年初数 20,126,342.72
本期增加 2,079,612.10
本期减少
-
期末数 22,205,954.82
29、未分配利润
项目
调整前上年末未分配利润
调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-) 调整后年初未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 期末未分配利润
金额
54,879,820.58
-
54,879,820.58 40,097,235.77 2,079,612.10
-
92,7,444.25
提取或分配比例
母公司本期净利润的10%
30、营业收入、营业成本 (1) 营业收入
项目
主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务支出
本期发生额 407,999,412.00 1,468,045.09 317,207,067.97 1,652,526.53
上期发生额 296,824,014.13 1,553,639.75 245,851,820.93 1,519,831.40
(2) 主营业务(分行业)
行业名称 面料织造 印染加工 房屋租赁 贸易 医疗器械 其他 合计
本期发生额 营业收入 227,126,770.93 38,468,166.74 1,621,443.34 94,255,295.87 45,835,382.06 692,353.06 407,999,412.00 营业成本 174,768,511.23 32,594,514.38 178,687.79 ,553,680.93 19,412,670.58 699,003.06 317,207,067.97
上期发生额 营业收入 152,565,431.09 26,438,938.24 4,884,417.08 111,295,672.84
-
1,639,554.88 296,824,014.13 营业成本 117,180,255.08 22,948,536.70 656,576.53 104,612,630.05
-
453,822.57 245,851,820.93
(3) 主营业务(分产品)
产品名称
本期发生额 营业收入
① 面料织造 1) 汽车内饰系列面料 2) 内衣泳衣系列面料 <1> 弹力面料
109,061,350.12
85,517,122.84
营业成本
82,576,949.08
68,580,044.14
上期发生额 营业收入
66,057,448.63
63,688,741.63
营业成本
47,626,466.06
52,212,191.63
50
宏达高科 2010年年度报告
<2> 普通面料 ② 染整加工 ③ 租赁 ④ 贸易 ⑤ B超 ⑥ 配件 ⑦ 其他 合计
32,548,297.97 38,468,166.74 1,621,443.34 94,255,295.87 39,183,869.96 6,651,512.10 692,353.06 407,999,412.00 23,611,518.01 32,594,514.38 178,687.79 ,553,680.93 16,195,611.91 3,217,058.67 699,003.06 317,207,067.97 22,819,240.83 26,438,938.24 4,884,417.08 111,295,672.84
- -
1,639,554.88 296,824,014.13 17,341,597.39 22,948,536.70 656,576.53
104,612,630.05
- -
453,822.57 245,851,820.93
(4) 主营业务(分地区)
地区名称
本期发生额 营业收入
国内 国外 合计
262,861,468.50 145,137,943.50 407,999,412.00 营业成本 198,340,261.83 118,866,806.14 317,207,067.97
上期发生额 营业收入 163,365,407.42 133,458,606.71 296,824,014.13 营业成本 124,929,557.90 120,922,263.03 245,851,820.93
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 公司1 公司2 公司3 公司4 公司5 合计
营业收入 57,712,606.32 21,185,597.82 18,500,627.42 13,084,533.12 10,159,304.65 120,2,669.33 占公司全部营业收入的比例
14.09% 5.17% 4.52% 3.20% 2.48% 29.46% 31、营业税金及附加
项目
城市维护建设税 教育费附加 营业税 堤围费 合计
本期发生额 804,495.92 840,412.09 215,875.00 5,111.86 1,865,4.87 上期发生额 472,021.83
计缴标准
按应缴流转税额的1%，5%、7%计提
474,581.97 按应缴流转税额的3%计提，地方2%计提 402,868.63
- 1,349,472.43 按应税收入的5%计提 按营业收入的0.01%计提
32、销售费用
项目
运费及车辆使用费 职工薪酬 广告及展会费 佣金 差旅费 其他 合计
本期发生额 5,130,170.58 2,661,826.15 1,010,987. 531,588.83 436,970.00 703,221.43 10,474,7.63 上期发生额 3,762,293.95 558,321.30 429,942.54 1,807,092.73 98,750.22 771,475.53 7,427,876.27
51
宏达高科 2010年年度报告33、管理费用
项目 本期发生额 研发费用 12,313,039.95 职工薪酬 5,469,124.80 折旧费用 4,995,033.45 中介费用 3,517,029.00 无形资产摊销 2,040,456.83 业务招待费 1,995,628.71 税金 1,703,200.98 修理费 1,305,885.82 其他 2,697,651. 合计
36,037,051.43
34、财务费用
项目 本期发生额 手续费 659,122.47 汇兑损益 385,801.56 利息收入 -976,398.29 利息支出 1,561,569.68 财政贴息 -395,600.00 合计
1,234,495.42 35、投资收益 (1) 投资收益明细情况
项目
本期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 3,097,710.00 处置长期股权投资产生的投资收益
7,786,347.96 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 122,876.50 合计
11,006,934.46
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位
本期发生额 上期发生额
海宁中国皮革城股份有限公司
3,097,710.00
-
36、资产减值损失
项目 本期发生额 坏账损失 266,545.01 存货跌价损失 12,036,875.65 合计
12,303,420.66
52
上期发生额 8,241,456.83 3,822,318.42 4,220,331.91 3,422,825.86 477,406.16 977,801.69 1,212,223.57 7,998.17 2,8,699.14 25,788,061.75 上期发生额 563,8.38 -219,741.29 -1,344,061.28 3,308,314.23 -528,000.00 1,780,410.04 上期发生额
- - - - 本期比上期增减变动的原因
现金分红差异
上期发生额 1,161,996.00 3,759,048.91 4,921,044.91 宏达高科 2010年年度报告37、营业外收入
(1) 营业外收入类别
项目
非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 补助 其他 合计
(2) 补助明细
项目
FDC6000/8000研发项目补助税费减免
财政奖励
水费差价补贴
(续上表)
科技专项经费补助
中小企业发展专项补助
WED-3100研发项目补助
WED-M1研发项目补助
人才引进专项经费补助
金融危机扶持资金
企业开拓奖励
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额
1,811,513.15 - 1,811,513.15 1,811,513.15 -
1,811,513.15 4,401,900.81 2,721,832.00 4,401,900.81 110,993.85 52,075.74 110,993.85 6,324,407.81 2,773,907.74 6,324,407.81 本期发生额
上期发生
说明
额
2,318,941.68
-
深圳市财政局拨付FDC6000/8000
项目产业化资金补助
718,834.43
-
公司收到海宁市地方税务安税务分局拨付的房产税、土地使用税和水利建设基金减免
补贴
563,700.00
- 根据海财企[2010]428号文件，公司收到海宁市
财政局拨付的名牌产品补助及其他财政扶持
款
291,100.00
383,154.00
根据海政发[2008]91号文件，公司收 到海宁许村水务公司水费差价补贴
160,000.00
390,000.00
公司收到海宁市科技局、海宁市预算 会计核算中心拨付的科技专项经费补助
102,060.00 -
根据深财预[2010]1552号、深科工贸信中小字[2010]45号文件，公司收到中小企业发展专项补
助
83,333.35 -
深圳市财政局拨付WED-3100
掌上全数字超声诊断系统研发资助款
52,083.35 -
深圳市南山区科技发展专项资助
WED-M1项目资助资金
40,000.00 20,000.00 公司收到海宁市人事局、海宁市人才交流中心
拨付的人才引进专项经费补助
28,462.00 -
公司收到深圳市南山区财政局
拨付的金融危机扶持资金
15,000.00 -
公司收到海宁市财政局拨付的中小企业开拓
奖
53
宏达高科 2010年年度报告
科技进步奖 展会奖励
10,000.00 5,000.00
10,000.00 71,600.00
公司收到海宁市财政局拨付的科技进步奖
公司收到海宁市财政局拨付的境内外参展奖
励
先进制造基地奖
- 600,000.00
根据浙财企字[2008]302号文件， 公司收到先进制造基地奖励款
创新补助 募集资金奖励
- -
78,500.00 559,778.00
公司收到海宁市财政局拨付的创业创新奖励
根据浙财企字[2009]465号文件，
公司收到募集资金奖励款
工业生产性设备投资奖励
- 426,000.00
根据浙财企字[2009]226号文件， 公司收到工业生产性设备投资奖励款
节能减排补助
- 158,200.00
根据浙财企字[2009]361号文件，
公司收到节能减排补助款
其他补助 合计
13,386.00 4,401,900.81 24,600.00 2,721,832.00 -
38、营业外支出
项目
本期发生额
上期发生
额
非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 对外捐赠 水利建设基金 其他 合计
570.77 570.77 100,000.00 366,416.97 6,577.83 473,565.57 65,868.40 65,868.40 1,000.00 207,676.35 35,3.75 309,909.50 570.77 570.77 100,000.00 366,416.97 6,577.83 473,565.57 计入当期非经常性损益的金额
39、所得税费用
项目
按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合计
本期发生额 7,307,949.58 -2,027,758.44 5,280,191.14 上期发生额 2,915,803.10 -2,075,756.11 840,046.99
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益 基本每股收益计算过程
基本每股收益＝归属于普通股股东的当期净利润(P)÷发行在外普通股的加权平均数(S)
54
宏达高科 2010年年度报告
其中：发行在外普通股加权平均数(S)＝期初发行在外普通股股数(S0)＋报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(Si)+当期新发行普通股股数(S1)×已发行时间(Mi)÷报告期时间(M0)－当期回购普通股股数(Sj)×已回购时间(Mj)÷报告期时间(M0)
(2) 稀释每股收益 稀释每股收益计算过程
稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]/(S0＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 －Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。公司期末不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。
(3) 在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，本公司未发生普通股或潜在普通股股数发生重大变化的情况。
(4) 加权平均净资产收益率(ROE)计算过程
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)。 其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 41、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 利息收入 补助
金额 976,398.29 12,074,093.85
55
宏达高科 2010年年度报告
往来款 合计
1,725,976.02 14,776,468.16
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 运费 业务招待费 中介咨询服务费 金额
4,266,474.30 2,057,658.81 1,824,278.00 车辆使用费 差旅费 广告费 办公费 合计
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目
非同一控制下控股合并的控股子公司的现金
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
项目
重大资产重组支付的中介费
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目
质押的银行定期存单解除质押
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目
用于质押的银行定期存单
42、现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量信息
项目
① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56
本期金额40,269,821.14 3,058,228.35 18,419,223.95
1,442,003.41 1,097,232.26 1,058,707.00 1,019,301.58 12,765,655.36 金额
34,079,131.83
金额
4,1,000.00
金额 3,050,000.00
金额
16,800,000.00
上期金额
11,363,087.40 4,921,044.91 15,956,999.91
宏达高科 2010年年度报告无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 其他
经营活动产生的现金流量净额
② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本
1年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
③ 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目
① 取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1) 取得子公司及其他营业单位的价格
2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4) 取得子公司的净资产
(续上表)
流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债
② 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1) 处置子公司及其他营业单位的价格
2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
57
2,003,746.60
439,985.16
300.00 -
-1,810,942.38
65,868.40
- - -
-
1,961,981.67 3,308,314.23
-11,006,934.46 -
-1,691,714.97 -2,075,756.11
-336,043.47 -
26,212,672.48
15,357,120.84
-36,493,241.33 -10,269,215.43 125,708,034.10
12,220,174.58
-
-
166,295,131.68
51,287,623.
- - - - - -
229,810,536.46 75,527,036.41 75,527,036.41
61,020,659.53
- - -
-
154,283,500.05
14,506,376.88
本期发生额
上期发生额
359,480,000.00
- -
- 34,079,131.83 - -34,079,131.83
- -
-
85,139,931.03 - 156,199,083.77 - 73,636,294. - 1,024,999.93
- -
- 91,922,147.75 - 91,922,147.75
-
宏达高科 2010年年度报告
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4) 处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债
30,173,147.99 61,748,999.76
-
32,811,638.18 56,313,500.37 2,985,371.20
-
- - - - - - -
(3) 现金和现金等价物的构成
项目 ① 现金 其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 ② 现金等价物
其中：3个月内到期的债券投资 ③ 期末现金及现金等价物余额
期末数 229,810,536.46
23,563.38 156,504,287.54 73,282,685.54
- - - - -
229,810,536.46
年初数 75,527,036.41
92,046.41 55,027,021.44 20,407,968.56
- - - - -
75,527,036.41
六、关联方及关联交易
1、本企业控股股东和实际控制人
沈国甫：持有本公司24.95%的股份，系公司实际控制人。
2、本企业的子公司情况
子公司全称
子公司类
型
嘉兴市宏达进出口有限公司
控股子公
司
深圳市威尔德医疗电子有限公司
全资子公
司
有限责任公
司
有限责任公
司
海宁市许村镇建设路118
号
深圳市坪山新区生物医药园区青兰三路威尔德工业
园
沈国甫 沈国甫
企业类型
注册地
法人代表
(续上表)
子公司全称
业务性质
注册资本
持股 比例
嘉兴市宏达进出口有限公司
自营和代理各类商品 及技术的进出口业务
深圳市威尔德医疗电子有限公司
医用超声波诊断仪及配件
的生产、销售等
88,300,000.00
100.00%
100.00%
19240857-9
5,000,000.00
80.00%
表决权 比例 80.00%
组织机 构代码 773105-6
58
宏达高科 2010年年度报告
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称
海宁宏源经济发展投资有限责任公司 宏达控股集团有限公司
海宁中国家纺城纺织原料交易中心有限公司
上海外国语大学附属浙江宏达学校 海宁市宏达高级中学 海宁市宏达幼儿园
嘉兴市宏达教育后勤服务有限公司 海宁宏盛投资开发有限公司
海宁浙大宏纬家纺针织科技开发有限公司 海宁丽君针纺有限公司 浙江丽宏君服饰有限公司 嘉兴市宏源置业有限公司 海宁中国家纺装饰城有限公司 浙江国源针纺有限公司
浙江宏佳针纺实业有限公司 丽宏君()实业有限公司 海宁宏达小额贷款股份有限公司
海宁宏达科创中心有限公司 深圳市乾景基因工程有限公司
李 宏 毛志林 冯 敏 马月娟 陈卫荣 朱海东 胡郎秋 张建福 顾伟锋
4、关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
关联方
关联交 易内容
其他关联方与本公司关系
组织机 构代码
持有本公司5.31%的股份
73033944-4 沈国甫先生的配偶周利华女士和
70443261-0
儿子沈珺持有宏达控股集团96.52%的股权
宏达控股集团有限公司持有其75%的股权
78047339-3 宏达控股集团有限公司持有其100%的股权
47110374-3 上海外国语大学附属浙江宏达学校持有其出资的100% 75493754-5 上海外国语大学附属浙江宏达学校持有其出资的100%
75117009-4 宏达控股集团有限公司持有其100%的股权 66918400-8 宏达控股集团有限公司持有其51%的股权 796613-9 宏达控股集团有限公司持有其100%的股权 74292796-4 宏达控股集团有限公司持有其60%的股权 676106-4 宏达控股集团有限公司持有其55%的股权 73924185-7 宏达控股集团有限公司持有其75%的股权 76015237-3 宏达控股集团有限公司持有其50%的股权
73449371-3 宏达控股集团有限公司持有其32.11%的股权并为第一大股
74984160-2
东
浙江国源针纺有限公司持有其55%的股权 74703324-9
沈国甫先生之子沈珺持有其50%的股权
-
宏达控股集团有限公司持有其20.67%的股权并为第一大股
68071377-5 东
宏达控股集团有限公司持有其100%的股权
68665848-X 本公司董事李宏先生担任其董事长职务并持有其49.90%的
779860716 股权
本公司的董事，持有本公司9.53%的股份 - 本公司的董事，持有本公司8.17%的股份
- 持有本公司5.45%的股份
- 本公司总经理，持有本公司2.05%的股份 - 本公司监事会，持有本公司1.66%的股份 - 本公司董事、财务总监、董事会秘书(代行)
- 本公司董事
- 本公司监事，持有本公司0.91%的股份 - 本公司监事，持有本公司0.80%的股份
-
关联交易本期发生额
上期发生额 定价方式
金额
占同类交
金额
占同类交
59
宏达高科 2010年年度报告
及决策程
易金额的
序
浙江丽宏君服饰有限公司
购买半成
品
协议定价
2,876,722.6
6
比例 51.15%
3,965,673.24
易金额的
比例 70.71%
(2) 出售商品/提供劳务情况表
关联方
关联交 易内容
关联交易定价方式本期发生额 金额
占同类交
上期发生额 金额
占同类交
及决策程
序
浙江丽宏君服饰有限公司 提供加工劳
协议定价
3,371,771.1
务
3
浙江丽宏君服饰有限公销售面料
协议定价 88,984.87
司
丽宏君()实业有限公司
销售面
协议定价
4,613.09
料
(3) 公司出租情况表：
出租方名称
承租方名称
租赁资 租赁 产种类
起始日
宏达高科控股 浙江丽宏君 车辆
-
股份有限公司 服饰有限公司 宏达高科控股 浙江丽宏君 房屋
2010-1-1
股份有限公司
服饰有限公司
(4) 公司承租情况表：
出租方名称
承租方名称
租赁资 租赁 产种类
起始日 李宏
深圳市威尔德 房屋
2006-01-01
医疗电子有限公司
(5) 关联担保情况
担保方
被担保方
担保金额
宏达控股集团有限公
嘉兴市宏达进出口有限公75,000,000.0
0
60
易 金额的比
例
8.77%
0.08%
0.55%
租赁 终止日
-
2010-2-28
租赁 终止日 2010-08-31
担保起始
日
2010-06-21
2,511,277.51 -
2,235,198.85
租赁收益 定价依据
协议定价
协议定价
租赁费 定价依据 协议定价
担保到期日
2011-06-20
易 金额的比
例 9.50%
-
2.58%
年度确认
的 租赁收益
20,000.00
23,600.00
年度确认 的租赁费 73,105.00
担保是否已经履行
完毕
否
宏达高科 2010年年度报告司
司
宏达控股集团有限公嘉兴市宏达进出口有限公
3,000,000.0
2010-08-31
司
司
0
宏达控股集团有限公嘉兴市宏达进出口有限公20,000,000.0
2010-05-25
司、沈国甫
司
0
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
关联方
关联交易内容
关联交易类型
宏达控股集团有限公司
出售公司持有的海宁宏达 股权转让
科创中心有限公司股权
(续上表)
关联方
本期发生额 金额
占同类交易 金额的比例
宏达控股集团有限公司
87,117,447.75
100.00%
5、关联方应收应付款项 (1) 应收关联方款项
项目名称
关联方
期末
账面余额
坏账准备 应收账款 丽宏君()实业有限公司
102,120. 5,106.03 其他应收李宏
23,179.45
1,158.97
款
(2) 应付关联方款项
项目名称 关联方
应付账款 浙江丽宏君服饰有限公司 预收账款
海宁宏达小额贷款股份有限公司
七、股份支付 公司无股份支付事项。
八、或有事项
公司无需要说明的或有事项。
九、承诺事项 1、重大承诺事项
61
2012-12-31
否
2011-05-24
否
关联交易定价原则
协议定价
上期发生额 金额
占同类交易 金额的比例
-
-
年初
账面余额 坏账准备 580,039.22
29,001.96
- -
期末余额
年初余额 - 5,602.51 -
19,802.23
宏达高科 2010年年度报告
公司无需要说明的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
公司无需要说明的前期承诺履行事项。
十、资产负债表日后事项 利润分配预案
2011年4月26日，公司第四届第三次董事会审议通过了《公司2010年度利润分配预案》，公司拟以2010年末总股本151,338,800股为基准，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.50元(含税)，共计分配现金红利22,700,820.00元，剩余52,388,420.70元转入下年度未分配利润。该利润分配预案尚需提交股东大会审议。
十一、其他重要事项
本期公司非同一控制下企业合并详见“附注四、4”。
十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
种类
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计
36,012,576.23 100.00% 3,445,735.41 9.57%
账面余额
-
34,511,271.39 1,501,304.84 期末数 比例
- 95.83% 4.17% 坏账准备
-
1,944,430.57 1,501,304.84 比例
- 5.63% 100.00%
种类
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计
33,954,226.85 100.00% 3,427,213.72 10.09%
账面余额
-
32,340,298.48 1,613,928.37 年初数 比例
- 95.25% 4.75% 坏账准备
-
1,813,285.35 1,613,928.37 比例
- 5.61% 100.00%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
账面余额
期末数
比例
坏账准备
账面余额
年初数
比例
坏账准备
62
宏达高科 2010年年度报告
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计
33,759,726.42 219,768.22 314,750.50 17,559.03 58,2.16 141,178.06 34,511,271.39 97.82% 0.% 0.91% 0.05% 0.17% 0.41% 100.00% 1,687,986.32 21,976.82 62,950.10 7,023.61 23,315.66 141,178.06 1,944,430.57 31,540,860.94 514,435.81 59,611.47 65,132.52 22,390.54 137,867.20 32,340,298.48 97.53% 1.59% 0.18% 0.20% 0.07% 0.43% 100.00% 1,577,043.05 51,443.58 11,922.30 26,053.01 8,956.21 137,867.20 1,813,285.35 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 AGX 宝生制衣 F.S.FEHRER
账面余额 7,214.28 534,498.29 174,974.27
坏账准备 7,214.28 534,498.29 174,974.27
计提比例 100.00% 100.00%
计提理由
客户进入庭外破产程序，收回可能性较小 客户已转产关停，预计收回可能性较小
100.00% 对方拒付，催收多次无结果，预计收回可能性较
小
得利居布业 合计
27,618.00 1,501,304.84 27,618.00 1,501,304.84 100.00%
预计收回可能性较小
(2) 本期转回或收回情况
应收账款内容
转回或 收回原因
F.S.FEHRER
收回货款
确定原坏账 准备的依据 预计无法收
回
得利居布业
收回货款
预计无法收
回
AGX
汇率变动
预计无法收
回
合计
1,079,430.08 112,623.53 787,927.58 23,713.30 53,618.00
26,000.00
转回或收回前累计 已计提坏账准备金额
237,884.50
转回或 收回金额 62,910.23
(3) 本报告期无实际核销的应收账款情况
(4) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
(5) 应收账款金额前五名单位情况
单位名称 公司1 公司2 公司3
与本公司关系
非关联方 非关联方 非关联方
金额 4,4,822.21 4,676,060.38 4,609,4.79
年限 1年以内 1年以内 1年以内
占应收账款总额的比例
13.59% 12.98% 12.80%
63
宏达高科 2010年年度报告
公司4 公司5 合计
非关联方 非关联方
2,670,3.02 2,395,477.39 19,246,188.79 1年以内 1年以内
7.42% 6.65% 53.44%
(6) 应收关联方账款情况
单位名称
丽宏君()实业有限公司
与本公司关系 同受实际控制人控制
金额 102,120.
占应收账款总额的比例
0.28%
2、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露：
种类
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计
账面余额
-
283,320.97
- 283,320.97 期末数 比例
-
100.00%
- 100.00% 坏账准备
-
17,386.05
- 17,386.05 比例
- 6.14%
- 6.14%
(续上表)
种类
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计
账面余额
-
229,028.86
- 229,028.86 年初数 比例
-
100.00%
- 100.00% 坏账准备
-
12,215.00
- 12,215.00 比例
- 5.33%
- 5.33%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计
账面余额 274,120.97
- - 7,200.00 2,000.00
- 283,320.97 期末数
比例 96.75%
- - 2.54% 0.71%
- 100.00% 坏账准备 13,706.05
- - 2,880.00 800.00
- 17,386.05
账面余额 217,028.86
-
10,000.00 2,000.00
- - 229,028.86 年初数 比例 94.76%
- 4.37% 0.87%
- - 100.00% 坏账准备 9,415.00
- 2,000.00 800.00
- - 12,215.00
宏达高科 2010年年度报告
(2) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大的其他应收款，本期无收回或转回情况。
(3) 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
(4) 本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
单位排名 与本公司关系
金额公司1 非关联方 165,536.32 公司2 公司员工 43,786.10 公司3 非关联方 40,000.00 公司4 非关联方 12,800.00 公司5 非关联方
7,200.00 合计
269,322.42
3、长期股权投资
被投资单位
核算方法 投资成本 嘉兴市宏达进出口有限公司 成本法 4,000,000.00 海宁西部水处理有限公司 权益法 2,300,000.00 海宁中国皮革城股份有限公司 成本法 42,968,401.00 海宁新高纤维有限公司
成本法 7,449,252.79 深圳市威尔德医疗电子有限公司 成本法
359,480,000.00 合计
416,197,653.79
(续上表1)
被投资单位
在被投资单位持
股比例 嘉兴市宏达进出口有限公司 80.00%
海宁西部水处理有限公司 - 海宁中国皮革城股份有限公司 3.69% 海宁新高纤维有限公司
5.00% 深圳市威尔德医疗电子有限公司 100.00%
合计
(续上表2)
被投资单位
减值准备
65
年限1年以内1年以内1年以内1年以内3至4年年初余额 4,000,000.00 2,260,292. 42,968,401.00 7,449,252.79
- 56,677,946.43 在被投资单
位
表决权比例
80.00%
- 3.69% 5.00% 100.00%
本期计提
占其他应收款总额的比例
58.43% 15.45% 14.12% 4.52% 2.54% 95.06% 增减变动
期末余额 -
4,000,000.00
-2,260,292.
-
- 42,968,401.00 -
7,449,252.79 359,480,000.0359,480,000.00 0 357,219,707.3413,7,653.76 9 在被投资单位持股比例 与表决权比例不一致的说明
- - - - - -
现金红利
宏达高科 2010年年度报告
减值准备
- - - - - - 嘉兴市宏达进出口有限公司 海宁西部水处理有限公司 海宁中国皮革城股份有限公司 海宁新高纤维有限公司
深圳市威尔德医疗电子有限公司 合计
- - -
995,540.22
- 995,540.22 - -
3,097,710.00
- - -
注：2010年1月26 日，公司投资的海宁中国皮革城股份有限公司公开发行股票并在深圳证券交易所上市交易，实现上市交易后公司的持股比例稀释至3.69%。公司持有海宁中国皮革城股份有限公司股份10,325,700股，解除限售日期2013年10月31日。
4、营业收入和营业成本 (1) 营业收入
项目
主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务支出
本期发生额 266,448,482.73 1,416,615.78 208,088,849.11 1,395,440.79
上期发生额 182,425,973.14 1,553,639.75 140,878,371.33 1,519,831.40
(2) 主营业务(分行业)
行业名称
本期发生额 营业收入
面料织造 印染加工 房屋租赁 其他 合计
227,126,770.93 38,468,166.74 161,192.00 692,353.06 266,448,482.73 营业成本 174,768,511.23 32,594,514.38
26,820.44 699,003.06 208,088,849.11
上期发生额 营业收入 152,565,431.09 26,438,938.24 2,006,059.99 1,415,543.82 182,425,973.14 营业成本 117,180,255.08 22,948,536.70 295,756.98 453,822.57 140,878,371.33
(3) 主营业务(分品种)
行业名称
本期发生额 营业收入
① 面料织造 1) 汽车内饰系列面料 2) 内衣泳衣系列面料 <1> 弹力面料 <2> 普通面料 ② 染整加工 ③ 租赁 ④ 其他
-
109,061,350.12
-
85,517,122.84 32,548,297.97 38,468,166.74 161,192.00 692,353.06 营业成本
-
80,486,381.78
-
70,151,128.26 24,131,001.19 32,594,514.38
26,820.44 699,003.06
上期发生额 营业收入
-
66,057,448.63
-
63,688,741.63 22,819,240.83 26,438,938.24 2,006,059.99 1,415,543.82 营业成本
-
47,626,466.06
-
52,212,191.63 17,341,597.39 22,948,536.70 295,756.98 453,822.57 66
宏达高科 2010年年度报告
合计
266,448,482.73 208,088,849.11 182,425,973.14 140,878,371.33
(4) 主营业务(分地区)
地区名称
本期发生额 营业收入
国内 国外 合计
233,665,038.01 32,783,444.72 266,448,482.73 营业成本 184,702,603.76 23,386,245.35 208,088,849.11
上期发生额 营业收入 160,263,039.27 22,162,933.87 182,425,973.14 营业成本 124,568,738.35 16,309,632.98 140,878,371.33
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 公司1 公司2 公司3 公司4 公司5 合计
营业收入总额 57,712,606.32 21,185,597.82 9,091,109.63 8,0,471.30 7,881,095.15 103,934,880.22 占公司全部营业收入的比例
21.55% 7.91% 3.39% 3.01% 2.94% 38.80%
5、投资收益 (1) 投资收益明细
项目
成本法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 合计
本期发生额 3,097,710.00 3,661,855.11 6,759,565.11 上期发生额
- - -
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位
海宁中国皮革城股份有限公司
本期发生额 3,097,710.00
上期发生额
-
本期比上期增减变动的原因
现金分红差异
6、现金流量表补充资料
项目
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
本期金额
20,796,120.98 2,815,376.08 14,580,152.75 439,985.16
-
-1,810,942.38
- -
上期金额
14,874,685.53 4,905,545.91 14,056,292.58 439,985.16
-
-6,439,034.09
- -
67
宏达高科 2010年年度报告
财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 其他
经营活动产生的现金流量净额
1,179,346.59 -6,759,565.11 -482,306.42
-
27,575,139.15
3,259,305.
-
-588,980.66
-
482,362.23
-8,846,923.32 -10,382,198.99 14,944,001.57
-
,430,385.05
29,9,088.83
-
50,597,052.39
(续上表)
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本
1年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目
非流动资产处置损益
计入当期损益的补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 所得税影响额
少数股东权益影响额(税后) 合计
2、净资产收益率及每股收益
68
- - - 95,593,051.42 46,401,6.91
- -
49,191,404.51
本期金额9,597,861.11 4,401,900.81
122,876.50
379,623.53 -362,571.72 -1,559,290.
7,465.04 12,587,8.63
- - -
46,401,6.91 45,6,233.61
- -
737,413.30
上期金额 -65,868.40 2,721,832.00
-
475,930.96 -191,965.36 -434,830.98 16,619.35 2,521,717.57
宏达高科 2010年年度报告
报告期利润
加权平均净资产收
益率
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
8.71% 5.98%
0.32 0.22 每股收益
基本每股收益
稀释每股收
益 0.32 0.22
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目
年末余额 (或本年金额) 货币资金
246,610,536.46
年初余额 变动比率 (或上年金额) 78,577,036.41
213.85% 主要系公司生产经营持续发展，处置长期
股权投资，回笼的货币资金增加；公司子公司(宏达进出口)销售进口机器设备收取大量预收款；全资子公司(威尔德)于2010
年8月1日纳入公司合并范围所致
应收票据
11,407,129.00
6,130,000.00
86.09%
主要系公司收取的银行承兑汇票大部分
尚未到期
预付账款
21,100,455.11
2,760,560.03
6.35%
主要系子公司(宏达进出口)预付进口设备
款项，货物尚未收到
其他应收款
3,452,857.49
1,152,055.92
199.71% 主要系全资子公司(威尔德)于2010年8月
1日纳入公司合并范围所致，新增的其他
应收款主要是应收退税款
投资性房地产
-
15,517,465.94
-100.00%
主要系公司处置全资子公司(宏达科创中
心)，其资产不再纳入合并报表所致
固定资产
282,712,237.36
168,017,627.01
68.26% 主要系公司购置办公房产，以及全资子公
司(威尔德)于8月1日纳入上市公司合并
报表后资产数据增加所致
在建工程
5,721,865.24
3,206,0.87
78.44%
主要系公司本期新增辅助车间工程项目尚未完工以及新购入的复合机尚未安装
完毕
无形资产
42,872,297.67
18,738,940.49
128.79% 主要系全资子公司(威尔德)于2010年8月
1日纳入公司合并范围所致
短期借款 应付票据
18,3,488.00 50,754,225.79
44,938,942.00 32,775,002.26
-57.96% 54.86%
主要系公司归还银行借款所致
主要系公司开出的银行承兑汇票尚未到
期
应付账款
74,310,817.
45,505,700.84
63.30%
主要系向供应商采购货物的应付款在合同信用期内尚未到期支付；以及全资子公司(威尔德)于8月1日纳入合并报表数据
增加所致 变动原因
69
宏达高科 2010年年度报告
预收款项
100,223,609.02
7,518,051.79
1233.11%
主要系报告期内子公司(宏达进出口)预收
客户购货款所致
应付职工薪酬
2,522,832.30 929,357.63 171.46%
主要系全资子公司(威尔德)于8月1日纳
入合并报表数据所致
其他应付款
1,865,182.07 908,844.15 105.23%
主要系全资子公司(威尔德)于8月1日纳
入合并报表数据所致
递延所得税负债
3,085,370.68 - 100.00% 主要系本期非同一控制下合并威尔德，评
(续上表)
其他非流动负债
股本 资本公积 营业收入
营业税金及附加 销售费用
管理费用
财务费用 资产减值损失 投资收益
营业外收入
营业外支出 所得税费用
8,970,1.55
151,338,800.00 421,847,838.26 409,467,457.09
1,865,4.87 10,474,7.63
36,037,051.43 1,234,495.42 12,303,420.66 11,006,934.46
6,324,407.81 473,565.57 5,280,191.14
估增值入账所致
-
100.00%
主要系全资子公司(威尔德)于8月1日纳
入合并报表数据所致
107,338,800.00 40.99% 公司本期新发行股票
109,411,838.26 285.56%
公司本期新发行股票的股本溢价
298,377,653.88
37.23% 主要系主营业务销售增加；以及全资子公
司(威尔德)于8月1日纳入合并报表数据
1,349,472.43 38.27% 主要系收入增加引起的附加税增加 7,427,876.27
41.02%
主要系全资子公司(威尔德)于8月1日纳
入合并报表数据所致
25,788,061.75 39.74%
主要系公司研发支出增加以及全资子公司(威尔德)于8月1日纳入合并报表数据
所致
1,780,410.04 -30.66% 主要系本期借款减少所致
4,921,044.91
150.02% 主要系公司本期计提存货跌价准备所致 -
100.00%
主要系处置子公司和其他股权投资产生投资收益及取得现金分红产生收益。
2,773,907.74 128.00%
主要系全资子公司(威尔德)于8月1日纳
入合并报表数据所致
309,909.50 52.81% 主要系公司本期捐赠支出增加所致 840,046.99
528.56%
主要系公司本期经营业绩增加以及全资子公司(威尔德)于8月1日纳入合并报表
数据所致
70
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