雅戈尔集团-1122雅戈尔集团绩效考
核标准库（20页）
湖北新丰化纤有限公司绩效考核指标
雅戈尔集团公司关键绩效评估指标体系
北大纵横管理咨询公司
目 录
导言
一．本关键绩效指标体系作为评估各公司年度经营状况而被提供。
二．本关键绩效指标体系是以全面绩效管理工具－平衡计分卡为基础。
以平衡记分卡为核心的绩效管理体系是目前最有效的管理手段之一，平衡记分卡是一种全面的绩效考核体系，除了传统的财务衡量指标之外，还提出了三个新的考核领域：客户，运营和学习成长。
财务层面：公司是否能够为股东创造价值？
客户层面：购买公司提供的产品和服务的直接客户是如何评判公司的业绩表现的？ 运营层面：公司如何管理内部业务运作以满足客户的期望？
学习层面：公司是否有能力不断创新，改善，从而实现持续增长？ 三．本关键绩效指标设计的原则
雅戈尔集团公司关键绩效评估指标库的设计以SMART原则为基础，即： Specific 具体描述
Measurable 可以衡量的
Achievable 可以通过努力实现的 Result oriented 结果导向性的 Timed 有时间性的 四．使用说明
（一）表格各项的说明
在第一部分指标库表格中主要包括以下几个项目 1．编号：是指标的序列号；
2．方面：如上所述，包括财务类指标、客户类指标、运营类指标、学习类指标；
3．绩效指标：为实现关键成功因素考核的标准；
4．指标定义/公式：说明绩效指标的概念或给出如何计算的公式； 在第二部分的表格中主要包括：
编号：该编号与第二部分的编号一一对应的；
绩效指标、指标定义/公式、评估频率、信息来源几个项目与第一部分相同； 权重：说明该指标在考核中所占比重，具体在评估执行前确定； 考核标准：主要说明了评分的依据。 （二）实施原则
1．关键业绩指标（KPI）的制订过程是一个从上而下的分解过程，各层级间KPI要体现其与公司战略目标导向和支撑的关系；
2．根据阶段的工作重点从KPI指标库中选取适当的指标，合理确定各公司的KPI； 3．KPI的制订与过程调整，均需按规定进行审批；
4．在不同阶段，以及公司进行战略调整，将导致考核的侧重点有所不同，KPI指标也要发生变化，因此，绩效考核指标调整是一个不断改进、不断完善的动态过程，但KPI体系和对应目标值一年定一次，一般不中途修改；
5．KPI主要衡量与当年营业计划相关的重要成功因素，而不是记流水帐； 6．KPI的目标值是每年水涨船高，反映了企业发展的脚步。
第一部分 关键绩效评估指标库
一 服装生产企业绩效评估指标库
编号 方面 关键成功要素 增加销售收入 增加利润 提高资产回报 绩效指标 内销收入 外销收入 内销收入增长率 外销收入增长率 内销利润总额 外销利润总额 内销毛利率 外销毛利率 资产总额 净资产回报率 本期内销收入 本期外销收入 （本期内销收入-上期内销收入）／上期内销收入×100% （本期外销收入-上期外销收入）／上期外销收入×100% 本期的内销利润总额 本期的外销利润总额 本期的内销利润总额／本期的内销收入×100％ 本期的外销利润总额／本期的外销收入×100％ 当期资产总额 净利润／净资产×100% 指标定义/公式 001 财务类指标 002 财务类指标 003 财务类指标 004 财务类指标 005 财务类指标 006 财务类指标 007 财务类指标 008 财务类指标 009 财务类指标 010 财务类指标 011 财务类指标 降低成本费用 总资产回报率 生产成本 管理费用 利润费用比率 净利润／所有者权益×100% 当期生产成本 当期管理费用 全年费用总额／全年利润总额×100% 总负债／总资产×100% 流动资产／流动负债 当期经营性现金流 主营业务收入／总资产均值 库存成本/平均存货 当期内销产品总的生产件数 当期外销产品总的生产件数 （本期内销产品产量-上期内销产品产量）／上期内销产品产量×100% 012 财务类指标 013 财务类指标 014 财务类指标 015 财务类指标 控制合理财务结构 资产负债率 016 财务类指标 017 财务类指标 流动比率 经营性现金流 018 财务类指标 提高资产利用效率 总资产周转率 019 财务类指标 020 客户类指标 021 客户类指标 022 客户类指标 提高产品产量 存货周转率 内销产品产量 外销产品产量 内销产品产量增长率 023 客户类指标 024 客户类指标 积极开拓市场 外销产品产量增长率 市场活动目标达成率 （本期外销产品产量-上期外销产品产量）／上期外销产品产量×100% 市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量 ×100% （年末外销大客户数量-年初外销大客户数量）／年初外销大客025 客户类指标 外销大客户订单稳定性 户数量×100% 说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准 026 运营类指标 027 运营类指标 028 运营类指标 029 运营类指标 030 运营类指标 031 运营类指标 032 运营类指标 033 运营类指标 034 运营类指标 035 运营类指标 036 运营类指标 提高创新能力 提高生产效率 提高产品质量 新产品开发率 专利数量 研发投入产出比 辅助工种与生产员工比例 产能利用率 人均创利水平 产品单位成本 内销订单按时交货率 外销订单按时交货率 外销订单平均交货时间 外销订单一次验货通过率 当年新产品开发完成数／当年新产品审核立项数量×100% 当年专利申请成功个数 当年研发费用／当年销售额×100% 当年辅助工种人员平均数量／当年生产员工平均数量×100% 当年平均利用产能／当年平均可用产能×100% 当年利润总额／当年平均员工人数 当年成本总额／当年产品数量 当年内销订单按时交货次数／当年内销订单总数量×100% 当年外销订单按时交货次数／当年外销订单总数量×100% 当年外销订单按时完成次数／当年外销订单总数×100% 外销验货一次成功次数／外销验货次数×100% 037 运营类指标 038 运营类指标 039 学习类指标 040 学习类指标 041 学习类指标 042 学习类指标 学习类指标 043
确保生产安全 提高员工满意度 提升员工能力 内销产品返修率 重大安全事故发生次数 员工平均工资水平 员工流失率 员工培训计划完成率 员工对培训计划的满意度 当年内销产品返修件数／当年内销产品总件数×100% 当年重大安全事故发生次数 当年员工薪酬总额／当年平均员工数量×100% 主动离职的员工数量／公司总人数×100% 本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100% 员工对培训计划的满意度的调查结果 （年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得 员工技能提升率 分×100%
二 纺织生产企业绩效评估指标库
编号 方面 关键成功要素 增加销售收入 增加利润 提高资产回报 降低成本费用 绩效指标 面料销售收入 成衣销售收入 面料销售收入增长率 成衣销售收入增长率 利润总额 毛利率 资产总额 净资产回报率 总资产回报率 生产成本 管理费用 利润费用比率 本期面料销售收入 本期成衣销售收入 （本期内销收入-上期内销收入）／上期内销收入×100% （本期外销收入-上期外销收入）／上期外销收入×100% 本期利润总额 本期的内销利润总额／本期的外销收入×100％ 当期资产总额 净利润／净资产×100% 净利润／所有者权益×100% 当期生产成本 当期管理费用 全年费用总额／全年利润总额×100% 指标定义/公式 001 财务类指标 002 财务类指标 003 财务类指标 004 财务类指标 005 财务类指标 006 财务类指标 007 财务类指标 008 财务类指标 009 财务类指标 010 财务类指标 011 财务类指标 012 财务类指标 013 财务类指标 控制合理财务结构 资产负债率 014 财务类指标 015 财务类指标 流动比率 经营性现金流 总负债／总资产×100% 流动资产／流动负债 当期经营性现金流 主营业务收入／总资产均值 库存成本/平均存货 当期各种服装销售数量之和 （本期内销产品产量-上期内销产品产量）／上期内销产品产量×100% 016 财务类指标 提高资产利用效率 总资产周转率 017 财务类指标 018 财务类指标 019 财务类指标 提高产品产量 存货周转率 面料产品产量 面料产品产量增长率 020 客户类指标 积极开拓市场 市场活动目标达成率率 市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100% （年末外销大客户数量-年初外销大客户数量）／年初外销大客021 客户类指标 外销大客户订单稳定性 户数量×100% 说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准 022 客户类指标 023 客户类指标 024 客户类指标 提高创新能力 新产品开发率 专利数量 研发投入产出比 当年新产品开发完成数／当年新产品审核立项数量×100% 当年专利申报数量 当年研发费用／当年销售额×100% 025 客户类指标 提高服装面料供应能力 提高生产效率 提高产品质量 确保生产安全 提高员工满意度 提升员工能力 对服装面料供应计划达成（服装城给公司的订单总数—保质保量完成服装城订单次数）率 辅助工种与生产员工比例 产能利用率 人均创利水平 产品单位成本 外销订单按时交货率 外销订单平均交货时间 外销订单一次验货通过率 重大安全事故发生次数 员工平均工资水平 员工流失率 员工培训计划完成率 员工对培训计划的满意度 员工技能提升率 ／服装城给公司的订单总数×100% 当年辅助工种人员平均数量／当年生产员工平均数量×100% 当年平均利用产能／当年平均可用产能×100% 当年利润总额／当年平均员工人数 当年成本总额／当年产品数量 当年外销订单按时交货次数／当年外销订单总数×100% 当年外销订单工时总和／当年外销产品总数×100% 当年外销产品验货通过次数／当年外销产品出货次数×100% 当年重大安全事故发生次数 当年员工薪酬总额／当年平均员工数量×100% 主动离职的员工数量／公司总人数×100% 本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100% 参加培训的员工对培训满意度评分的算术平均值 （年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得026 运营类指标 027 运营类指标 028 运营类指标 029 运营类指标 030 运营类指标 031 运营类指标 032 运营类指标 033 运营类指标 034 学习类指标 035 学习类指标 036 学习类指标 037 学习类指标 038 学习类指标 分×100%
三 服装销售企业绩效评估指标库
编号 方面 关键成功要素 绩效指标 销售收入 销售收入增长率 增加销售收入 003 财务类指标 004 财务类指标 005 财务类指标 增加利润 006 财务类指标 007 财务类指标 008 财务类指标 009 财务类指标 010 财务类指标 011 财务类指标 降低成本费用 提高资产回报 销售毛利率 资产总额 净资产回报率 总资产回报率 管理费用 经营费用 营业费用 本期的利润总额／本期的销售收入×100％ 当期资产总额 净利润／净资产×100% 净利润／所有者权益×100% 当期管理费用 当期经营费用 当期营业费用 新开发产品销售贡献率 主推产品销售贡献率 利润总额 本期来自新开发产品的销售收入／本期销售收入×100% 本期来自主推产品的销售收入／本期销售收入×100% 本期的利润总额 本期销售收入 （本期销售收入-上期销售收入）／上期销售收入×100% 指标定义/公式 001 财务类指标 002 财务类指标 012 财务类指标 013 财务类指标 014 财务类指标 015 财务类指标 016 财务类指标 017 财务类指标 018 财务类指标 利润费用比率 销售成本率 广告宣传费用率 市场推广费用率 人均销售费用率 资产负债率 全年费用总额／全年利润总额×100% 销售成本／销售收入×100% 广告宣传费／销售收入×100% 市场推广费用／销售收入×100% 销售费用/销售人员平均数 总负债／总资产×100% 流动资产／流动负债 当期经营性现金流 主营业务收入／总资产均值 库存成本/平均存货 当期各种服装销售数量之和 （本期销售数量-上期销售数量）／上期销售数量×100% 公司当年国内销售额／国内服装销售额×100% 市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100% 019 财务类指标 控制合理财务结构 流动比率 020 财务类指标 021 财务类指标 022 财务类指标 023 客户类指标 024 客户类指标 025 客户类指标 积极开拓市场 026 客户类指标 市场活动目标达成率 经营性现金流 总资产周转率 提高资产利用效率 存货周转率 服装销售数量 提高产品产量 服装销售数量增长率 市场份额 027 客户类指标 028 运营类指标 客户成交率 客户投诉次数 提高客户满意度 调查期间客户实际购买人次／进店时间2分钟以上人数×100% 当期客户对产品的投诉次数 （年末大客户数量-年初大客户数量）／年初大客户数量×100% 029 运营类指标 大客户订单稳定性 说明：根据公司实际情况确定大客户标准 店均创利水平 提高盈利水平 单位面积销售率 员工满意度 提高员工满意度 员工流失率 员工培训计划完成率 员工对培训计划的满意度 提升员工能力 员工技能提升率 （年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得分×100% 主动离职的员工数量／公司总人数×100% 本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100% 员工对培训计划的满意度评分的算术平均值 当年销售收入／销售面积×100% 接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值 本期营销网点利润总额／本期营销网点数量×100% 030 运营类指标 031 运营类指标 032 运营类指标 033 学习类指标 034 学习类指标 035 学习类指标 036 学习类指标
四 房地产企业绩效评估指标库
编号 方面 关键成功要素 绩效指标 销售收入 预售收入 增加销售收入 003 财务类指标 004 财务类指标 005 财务类指标 增加利润 006 财务类指标 007 财务类指标 008 财务类指标 009 财务类指标 010 财务类指标 011 财务类指标 降低成本费用 提高资产回报 销售毛利率 资产总额 净资产回报率 总资产回报率 管理费用 经营费用 营业费用 本期的利润总额／本期的销售收入×100％ 当期资产总额 净利润／净资产×100% 净利润／所有者权益×100% 当期管理费用 当期经营费用 当期营业费用 货款回收额 货款回收占合同收入比例 利润总额 本期来自新开发产品的销售收入／本期销售收入×100% 本期来自主推产品的销售收入／本期销售收入×100% 本期的利润总额 本期销售收入 本期预售收入 指标定义/公式 001 财务类指标 002 财务类指标 012 财务类指标 013 财务类指标 014 财务类指标 利润费用比率 资产负债率 全年费用总额／全年利润总额×100% 总负债／总资产×100% 流动资产／流动负债 当期经营性现金流 当年住宅新开发面积 当年住宅竣工面积 当年住宅销售面积 当年新购置土地面积 当年签订销售合同数量 当年全国房地产综合排名状况 当年项目按时完成次数／当年计划完成项目数量×100% 当年完成项目经部门评定后的等级状况 当年重大安全事故发生次数 接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值 主动离职的员工数量／公司总人数×100% 015 财务类指标 控制合理财务结构 流动比率 016 财务类指标 017 客户类指标 018 客户类指标 019 客户类指标 020 客户类指标 积极储备土地 增加开发规模 经营性现金流 开发面积 竣工面积 销售面积 新增土地储备面积 021 客户类指标 增加销售合同数量 销售合同数量 022 客户类指标 023 运营类指标 024 运营类指标 025 运营类指标 026 学习类指标 027 学习类指标 提高品牌价值 提高生产效率 提高产品质量 确保生产安全 全国品牌排名状况 项目工期按时完成率 项目质量等级评定 重大安全事故发生次数 员工满意度 提高员工满意度 员工流失率 028 学习类指标 029 学习类指标 学习类指标 030
员工培训计划完成率 员工对培训计划的满意度 提升员工能力 员工技能提升率 本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100% 员工对培训计划的满意度评分的算术平均值 （年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得分×100%
五 酒店企业绩效评估指标库
编号 方面 关键成功要素 增加销售收入 增加利润 提高资产回报 降低成本费用 绩效指标 主营业务收入 主营业务收入增长率 利润总额 毛利率 资产总额 净资产回报率 总资产回报率 管理费用 经营费用 营业费用 利润费用比率 当年主营业务收入 （当年主营业务收入-上年主营业务收入）／上年主营业务收入×100% 003 财务类指标 004 财务类指标 005 财务类指标 006 财务类指标 007 财务类指标 008 财务类指标 009 财务类指标 010 财务类指标 011 财务类指标 本期的利润总额 本期的利润总额／本期的销售收入×100％ 当期资产总额 净利润／净资产×100% 净利润／所有者权益×100% 当期管理费用 当期经营费用 当期营业费用 全年费用总额／全年利润总额×100% 总负债／总资产×100% 指标定义/公式 001 财务类指标 002 财务类指标 012 财务类指标 控制合理财务结构 资产负债率 013 财务类指标 014 财务类指标 015 客户类指标 增加市场份额 流动比率 经营性现金流 区域市场份额 流动资产／流动负债 当期经营性现金流 当年销售收入／当年所在城市酒店销售收入×100% 当年市场调研活动实际完成指标／当年市场调研活动计划完成016 客户类指标 积极开拓市场 市场调研计划完成率 指标×100% 017 客户类指标 018 运营类指标 019 运营类指标 020 运营类指标 021 运营类指标 022 运营类指标 023 学习类指标 024 学习类指标 025 学习类指标 提高客户满意度 提高盈利水平 提高员工满意度 提升员工能力 市场活动目标达成率 发生重大客户纠纷次数 客户投诉次数 客户服务满意度调查 客房入住率 人均创利水平 员工满意度 员工流失率 员工培训计划完成率 市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100% 当年发生重大客户纠纷次数 当年客户投诉次数 接受调查的客户满意度评分平均值 全年客房住宿次数／全年×100% 当年利润总额／当年员工平均数量×100% 接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值 主动离职的员工数量／公司总人数×100% 本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100% 026 学习类指标 学习类指标 027 员工对培训计划的满意度 员工对培训计划的满意度的调查结果 （年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得 员工技能提升率 分×100%
六 旅游企业绩效评估指标库
编号 方面 关键成功要素 增加销售收入 增加利润 提高资产回报 降低成本费用 绩效指标 主营业务收入 主营业务收入增长率 利润总额 毛利率 资产总额 净资产回报率 总资产回报率 管理费用 经营费用 营业费用 利润费用比率 当年主营业务收入 （当年主营业务收入-上年主营业务收入）／上年主营业务收入×100% 003 财务类指标 004 财务类指标 005 财务类指标 006 财务类指标 007 财务类指标 008 财务类指标 009 财务类指标 010 财务类指标 011 财务类指标 本期的利润总额 本期的利润总额／本期的销售收入×100％ 当期资产总额 净利润／净资产×100% 净利润／所有者权益×100% 当期管理费用 当期经营费用 当期营业费用 全年费用总额／全年利润总额×100% 总负债／总资产×100% 指标定义/公式 001 财务类指标 002 财务类指标 012 财务类指标 控制合理财务结构 资产负债率 013 财务类指标 014 财务类指标 015 客户类指标 增加市场份额 流动比率 经营性现金流 游客人数增长率 流动资产／流动负债 当期经营性现金流 ×100% 当年市场调研活动实际完成指标／当年市场调研活动计划完成016 客户类指标 积极开拓市场 市场调研计划完成率 指标×100% 017 客户类指标 018 运营类指标 019 运营类指标 020 运营类指标 021 运营类指标 022 学习类指标 023 学习类指标 024 学习类指标 025 学习类指标
提高客户满意度 提高盈利水平 提高员工满意度 提升员工能力 市场活动目标达成率 发生重大游客纠纷次数 游客投诉次数 游客服务满意度调查 人均创利水平 员工满意度 员工流失率 员工培训计划完成率 员工对培训计划的满意度 市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100% 当年发生重大游户纠纷次数 当年游户投诉次数 接受调查的游户满意度评分平均值 当年利润总额／当年平均员工人数 接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值 主动离职的员工数量／公司总人数×100% 本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100% 员工对培训计划的满意度评分的算术平均值
七 外贸企业绩效评估指标库
编号 方面 关键成功要素 增加销售收入 增加利润 提高资产回报 降低成本费用 绩效指标 主营业务收入 主营业务收入增长率 利润总额 毛利率 资产总额 净资产回报率 总资产回报率 管理费用 经营费用 营业费用 利润费用比率 当年主营业务收入 （当年主营业务收入-上年主营业务收入）／上年主营业务收入×100% 003 财务类指标 004 财务类指标 005 财务类指标 006 财务类指标 007 财务类指标 008 财务类指标 009 财务类指标 010 财务类指标 011 财务类指标 本期的利润总额 本期的利润总额／本期的销售收入×100％ 当期资产总额 净利润／净资产×100% 净利润／所有者权益×100% 当期管理费用 当期经营费用 当期营业费用 全年费用总额／全年利润总额×100% 总负债／总资产×100% 指标定义/公式 001 财务类指标 002 财务类指标 012 财务类指标 控制合理财务结构 资产负债率 013 财务类指标 014 财务类指标 流动比率 经营性现金流 流动资产／流动负债 当期经营性现金流 主营业务收入／总资产均值 库存成本/平均存货 当年销售收入／当年所在城市酒店销售收入×100% 市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100% 015 财务类指标 提高资产利用效率 总资产周转率 016 财务类指标 017 客户类指标 018 客户类指标 019 运营类指标 020 运营类指标 021 运营类指标 022 运营类指标 023 运营类指标 024 运营类指标 025 学习类指标 026 学习类指标 增加市场份额 积极开拓市场 防范运营风险 提高盈利水平 提高员工满意度 存货周转率 区域市场份额 市场开发计划完成率 客户档案管理水平 业务合同管理水平 合同按时履约率 重大事故发生次数 客户平均利润水平 大客户订单稳定性 员工满意度 员工流失率 上级对客户档案管理水平的评分 上级对业务合同管理水平的评分 当年合同任务按时完成次数／当年合同成交次数×100% 当年重大事故发生次数 当年利润总额／当年客户数量×100% （年末大客户数量-年初大客户数量）／年初大客户数量×100% 接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值 主动离职的员工数量／公司总人数×100% 027 学习类指标 028 学习类指标 学习类指标 029 提升员工能力 员工培训计划完成率 员工对培训计划的满意度 本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100% 员工对培训计划的满意度的调查结果 （年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得 员工技能提升率 分×100%
第二部分 各公司关键绩效指标
西服厂关键绩效指标(建议)
编号 001 002 003 004 005 006 007 008
绩效指标 销售收入 利润总额 总资产回报率 净资产回报率 利润费用比率 人均创利水平 单位产品成本 指标定义/公式 税后净利润／所有者权益×100% 期末国家所有者权益/期初国家所有者权益 税后净利润／主营业务收入×100% 当期收入总额 总成本/总收入×100% 主营业务收入／总资产均值 变革项目评估报告结果 权重 A B C D E F G H 考核标准 目标值= 目标值= 目标值= 目标值= 目标值= 目标值= 质/量化指标 量化 量化 量化 量化 量化 量化 非量化 内销产品返修率
因篇幅问题不能全部显示，请点此查看更多更全内容