中小商业银行风险管理问题及其解决对策

山东财政学院学报

JOURNALOFSHANDONGUNIVERSITYOFFINANCE

No．6Vol．116Nov2011

中小商业银行风险管理问题及其解决对策吴

琳

1，2

（1．中国民生银行济南分行，山东济南250002；2．山东大学管理学院，山东济南250100）摘

要：控制风险是商业银行的第一要事。本文以我国中小商业银行为对象，分析其在资产规模

扩大、综合实力增强，但竞争压力却丝毫不减的情况下，风险管理的困惑和存在的问题，并就如何加强风险管理提出相应的改进对策。

关键词：中小商业银行；风险管理中图分类号：F832．332

文献标识码：A

文章编号：1008－2670（2011）06－0092－05

商业银行是经营货币的金融企业，其与一般工商企业最大的不同是营运资金主要来自客户存款和其它借入款，自有资本占比低，经营负债率高。商业银行的这一特点决定其内在风险是与生俱来的，其提供金融服务的过程就是承担和控制风险的过程。

控制风险是中小商业银行的第一要事。纵观近30多年来世界各国的银行危机中，所有倒闭或被接1998年的亚洲金融危机管的银行，无一例外都是在风险管理方面出现了严重问题。1995年的巴林银行倒闭，风险管理能力是商业银行的和2008年末美国次贷危机引发的金融危机乃至全球经济危机等事实一再证明，生命线

［1］

。

一、中小商业银行风险管理的两难困惑

近几年来，随着我国经济的持续快速发展，中小商业银行资产规模稳步增长，资产质量明显改善，综合实力不断增强，但风险也与之相伴、形影不离。面对国外银行大亨相继抢滩中国、国内资本实力雄厚的国有大银“穷追猛打”，行的我国中小商业银行的竞争压力越来越大，风险管理出现诸多两难困惑。

（一）规模扩张与风险控制

在发展战略取向上，我国中小商业银行多年来走的是一条追求速度和规模的扩张之路。在资产规模日益扩大，业务品种成倍增加的同时，其不良贷款的绝对数也急剧增加，资产收益率呈现不断下降趋势。显然，中小商业银行不抓住机会发展业务，努力获取更大的市场份额，不仅不利于提升市场竞争力和抗风险能力，而且不利于吸引优秀人才，塑造品牌形象。但是，加快发展，规模迅速扩大，可能由于自身管理、科技手段等方面的基础薄弱，导致经营管理水平和风险管理能力相对滞后，进而引发风险。例如，为控制信贷资产风险，很多中小商业银行开始注重加强信誉管理，然而，信贷业务发展上过分的拘谨与保守，又在一定程度上制约和影响信贷业务的发展与创新。

收稿日期：2011－09－09

作者简介：吴琳（1982－），女，山东济南人，中国民生银行济南分行英雄山路支行营业部职员，山东大学管理学院2008级会计学硕士研究生，研究方向：商业银行经营风险与内部控制。

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第6期吴琳：中小商业银行风险管理问题及其解决对策

（二）内部风险与外部风险

根据风险来源不同，可将银行风险分为内部风险和外部风险。内部风险是指由于银行内部经营管理不或内部人员和机构的主观行为而造成的风险，它涉及到银行内部机构、制度、规定、管理、人员等各个方面。善，

外部风险通常是指由于银行的客户情况、国家政治形势、经济等银行经营环境发生变化导致风险

［2］

。在防控内部风险方面，我国中小商业银行大多是股权独大的股份制银行，受大股东操纵比较显

著，出现许多关联贷款。当及市场因素发生变化，资金链一旦断裂，则会引发一系列金融风险或危机，如“德隆事件”等，使得圈在其中的中小商业银行蒙受损失、引发危机。在外部风险防控方面，很多人认为外部风险是客观存在、不可避免的，因此，防范外部风险比防范内部风险更重要。然而，很多案例表明，许多外部风险往往来自内部风险防控的疏漏。

（三）降低风险与提高效率

在银行实务活动中，降低风险与提高效率往往是相左的。例如，为有效防范和控制信贷风险，近几年来，我国中小商业银行普遍建立了分支机构授权制，推行放贷授权、集中审批、审贷分离等制度，使得新的信贷风险发生概率大大降低，信贷资产的安全性得到了明显提高。但是，高度集中管理和严格内部控制通常要付出报审、批准贷款的时间延长，风险责任层层上推，大大降低了信贷工作效率。一定的效率代价，

二、中小商业银行风险管理的主要问题

（一）风险管理理念和风险文化建设严重滞后

管理理念是指导管理活动的信念及原则。一个健康的风险管理理念和拥有这种健康文化的员工队伍是商业银行的重要竞争优势。花旗银行的风险管理理念是“达到最高标准的道德和行为规范，使得指引银行业

［3］

规章制度和监管规则的要求”。在这方面我国中小商业银行存在的问务发展的各种行为完全符合法律、

一是把风险管理与业务发展对立起来，错误认为强调风险管理会阻碍业务的发展。一方面过分追求银行题，

经营规模，看重短期目标，把风险管理性条款看成是创造银行利润的障碍；另一方面不能正确地识别风险、评价风险，甚至片面以为只要少发展业务就可以控制风险，致使很多该发展的业务没有发展，反而降低了银行的整体抗风险能力

［4］

。二是内部风险管理意识淡漠，认为风险管理是领导班子和稽核审计部门的事，与

没有形成全员参加风险管理的文化氛围。其他人员关系不大，

（二）风险管理主体职责界限不清楚

任何有效的风险管理都应以风险承担主体明确，权力、责任和利益合理分配为前提。我国中小商业银行一是表现在的过度参与，导致银行运行机制行政化。我国中小商业银行风险管理主体职责界限不清楚，

大多实行股份制。有关调查报告揭示，绝大多数中小商业银行地方平均直接持股比例为30%左右，个别的超过50%，如果再加上通过其它企业或机构间接持股的数量，对中小商业银行拥有绝对控制权

［5］

，使干预商业银行经营活动合法化，银行董事会、监事会和高管层三大管理主体职责被行政化了，给

银行风险管理埋下了隐患。二是我国《股份制商业银行公司治理指引》中也没有明确规定风险承担的主体。商业银行各风险管理主体之间责权利不清楚，制定与日常操作管理职责没有明确界限。这种风险承担主风险管理职责不清楚的直接后果是国家宏观经济管理层对金融风险非常重视，而微观金融主体的体不明确、

金融风险管理意识却相对淡薄。

（三）风险管理机制欠完善

科学的风险管理及有效的管理机制是将风险控制落于实处的根本保证。当前，我国中小商业银行对

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山东财政学院学报2011年

分散型管理。一是内部监管和审查的性差。虽然设置了一些风险管理部门，风险的管理仍属于层级式、

但这些部门并非，没有专职的风险经理，一些银行的内部审计人员直属行长领导，并对行长负责，直接削弱了对行长及其负责范围内业务的监督，严重影响了审计的性，进而影响了审计工作的有效性，降低了风险审计监管力度；二是风险内控资源分散。商业银行各业务部门虽也有涉及风险管理的工作内容，例如会计内控制度、信贷内控制度、资金内控制度均规定了一些风险内控责任，但不同类型的风险由商业银行不同的部缺乏一个真正意义上的协调部门。各个业务部门对各自业务的风险状况分头管理，缺乏统一的管理门负责，

目标和风险信息沟通，风险管理部门对于分散在各个部门的风险管理并未起到检查和督导作用，未能根据经营环境变化及时进行有效整合，增大了因内控管理脱节而产生风险的概率。这种分散管理做法，一方面使得银行高层管理者无法清楚了解银行面临风险的整体状况，难以制定有效的风险管理战略和；另一方面使“盲区”，无人过问。三是风险管理机制落后。所谓管理机制是指管理活动内在的管理得有些风险处于管理

要素有机组合过程中发挥作用的过程和方式。中小商业银行目前的管理机制主要是以部门间的相互制衡为这与新时期对风险实施全面管理目标存在矛盾。主，

（四）风险管理方法手段欠先进

现代商业银行先进的风险管理技术非常丰富，但应用于我国中小商业银行的却比较落后。一是风险量化大部分仍停留在传统的定性分析与主观判断阶段，即使用到定量分析，分析技术落后。对风险的预测与分析，

也仅处于定量技术的初级阶段。如信用风险管理中，主要关注贷款投向的性、合法性及贷款运行的安全性，虽然这些分析不可缺少，但它与越来越注重定量分析，大量运用金融工程技术和数理统计模型，提高风险风险管理所需要的大量业务信息缺失、失真，也给风险管理方法的量化管理精度的现代倾向不相适应。此外，

增添了困难。二是风险识别及度量方法简单。由于对大型银行、先进银行采用的风险评级、风险预控、资产组相当一些中小商业银行仍然习惯于通过信贷规模判断信贷风险，依靠行政指令合分析等缺乏深入研究，

度量风险暴露。三是风险监测和预警手段缺乏。很多中小商业银行没有专门的风险监测和预警系统，风险管转化、清收、处置等事后管理上，事前防范和事中控制所做甚少，尤其是理重心主要集中在对资产风险的重组、对可能发生的欺诈防范更是为力。

（五）风险管理人员素质待提高

银行风险管理是一门综合性和专业性很强的管理学科。这就要求从事风险管理的人员必须具备很高的业务素质，既要精通风险管理理论，又要熟知银行业务及操作原理，经受严格的专业训练。否则，很难理解业务和产品的风险性质，更难以采取适当的风险防范措施。从这个角度看，一是风险管理人才匮乏。金融机构特别是中小商业银行精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才严重匮乏，职业化的风险管理人才队伍远未形成。二是柜面业务操作人员素质不高。银行柜员是办理柜面业务的主体，因此，柜员对控制业务风险的态度、能力、经验、手段和条件直接决定着最终效果。实际工作中，有的由于金融产品规章和管理制度繁多，柜柜员对内控知识和技能掌握不足；有的由于业务繁重、身心疲劳、工作超时、负荷超量；有的由于员流动过快，

奖惩制度不合理、奖少罚多等现象，导致柜员工作积极性没有被充分激励，操作失误、控制疏忽产生的风险损失不少。

三、中小商业银行加强风险管理的对策选择

（一）强化风险管理意识，培育风险管理文化

风险管理是中小商业银行生存发展的永恒主题。首先，要树立风险管理能力是商业银行生命线理念。要充分认识银行的每项业务都是伴随着对风险的分析、判断、监控、转移和化解而展开的，提升风险管理能力就94

第6期吴琳：中小商业银行风险管理问题及其解决对策

以科学的银行经营观、发展观和风险观是提升银行的核心竞争能力；要正确处理业务发展与风险管理的关系，

指导各项业务工作；要从战略管理高度，强化系统风险管理意识，培养全体员工风险管理的自觉意识和行为习塑造良好的风险管理文化，确保各项风险管理和制度切实得到贯彻执行。其次，要树立覆盖各个部惯，

门、各项业务、各种风险的全面风险管理理念，通过广泛的风险教育形成风险与收益相平衡的风险管理文化，培养员工的风险敏感性，使每位员工在从事本岗位工作时都能深刻了解可能存在的风险因素并主动加以预将风险防范意识自觉贯穿于银行日常业务工作全流程。防，

（二）构建风险管理体系，转变风险管理模式

为有效控制风险，中小商业银行应改变传统的风险管理模式，从针对各类银行业务的条线风险管理向全制度安排和流程设计，构建全面风险管理面综合风险管理转变。按照内部相互制约原则进行组织架构设置、

体系。例如，总行成立风险管理委员会、资产负债管理委员会等专门委员会，负责制定全行风险战略和风险偏好；分行设置风险总监，协助行长统筹部署全行的风险管理工作；设置的风险管理部门，负责管理全行各其金融业务可尝试实行“业务风险管理”和“职能风险管理”类风险。小企业是中小商业银行主要客户群体，

的初步分离。以贷前调查、单笔交易审批、放款审核为主的业务风险管理可以按照事业部制，实行专家审批、审批制度，其中风险管理岗位实行双线汇报制度。以信贷、授权、限额、组合、集中度管理等为主的职与事业部能风险管理则由的风险管理部负责。风险管理部和审计部对事业部进行现场检查和内部审计，的条线管理共同构成风险管理的内控架构。

（三）完善风险管理机制，实现风险全面控制

在风险管理机制上，中小商业银行要进一步完善由各业务部门、风险管理部门和审计部门组成的内部控

［6］

“三道防线”，制推进全员、全过程、全方位的风险控制。一是要确立审计部门的地位，强化内部控制体

；二是要制定科学有效的风险管理考核奖惩制度，系有效性评价和整改情况的检查，对违规行为“零容忍”建“以正向激励为主”立的风险管理激励约束机制。例如，对小企业信贷业务的考核，应强调考核小企业信贷员同时兼顾贷款额度和贷款质量，放款笔数越多，评价结果越好，将信贷业务绩效考核指挥棒始终的贷款笔数、

指向小企业的信贷需求，以充分调动小企业信贷员拓展业务的积极性；三是要完善风险信息沟通机制，明确信市场风险、操作风险、流动性风险和声誉风险等信息报送的内容、渠道、时效和频度，确保董事会全面、用风险、

及时、准确地了解和掌握银行总体风险状况。

（四）学习国际先进经验，提高风险管理技术

在风险管理技术上，要借鉴国际上先进风险管理方法，积极探索选择适合自身情况的风险控制技术和工具。在信用风险方面，可借鉴国际上比较流行的信用风险计量方法、贷款定价方法和数据库建设方面的经验，建立及时、准确收集经营数据的风险管理数据基础平台；建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统，实现信息在各部门之间的集成与共享，为商业银行在利率市场化条件下应当如何经营并进一步解决未来发展中的经营策略、市场定位、风险偏好和风险报酬等问题。在市场风提供必要的技术准备，

险方面，应加强利率风险控制的应用研究，寻找新的风险控制技术和工具；在操作风险方面，应在加快制度建设，完善内控体系的同时，积极探索选择适合自身情况的操作风险控制技术，努力提高风险识别和量化能力。

（五）践行人才兴行战略，加强管理队伍建设

人才是商业银行最宝贵的资源。中小商业银行应制定和实施人才兴行战略，加强风险管理队伍建设。在增强全员风险管理意识，推进全员参与信用风险、市场风险、操作风险等各类风险控制，强化各业务品种、各业务环节风险管理的基础上，以客户经理、行业经理、风险经理等为骨干，逐步建立一支包括信贷审批、职能风险、内部审查、业务控制等方面的强有力、多层次的专家队伍，推进风险管理从事后处理向事前预防、事中控制

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山东财政学院学报和事后分析相结合转变。参考文献：

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［4］J］．金陵科技学院学报（社科版），2010，24（2）：1－5．陆岷峰，张玉洁．中小商业银行风险管理特征与管理策略［［5］J］．河北金融，2008（5）：12－14．王明宽．城市商业银行风险内部控制研究［［6］J］．中国金融，2011（12）：66－67．李镇西．转变中小银行风险管理模式［

2011年

RiskManagementProblemsofSmallandMedium－sized

CommercialBanksandtheSolutions

2

WULin1，

（1．JinanBranchofCMBC，Jinan250002，China；

2．SchoolofManagement，ShandongUniversity，Jinan250100，China）

Abstract：RiskControlisthefirstconsiderationforcommercialbanks．Inthispaper，wetakeChina＇smedium

andsmallcommercialbanksastheobject，analyzetheriskmanagementconfusionandexistingproblemswiththeas-whilethecompetitivepressurenotreducingabit，andsetscaleextendingandthecomprehensivestrengthenhancing，

putforwardsomecorrespondingimprovementcountermeasuresforhowtoimproveriskmanagement．

Keywords：mediumandsmallcommercialbanks；riskmanagement；problemsandcountermeasures

（责任编辑

王向成）

櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏櫏（上接第84页）

ACointegrationAnalysisontheLiquidityofCommercialBanks

andForeignExchangeReserves

LIUYing

（InternationalBusinessDepartment，ShandongBranchofChinaConstructionBank，Jinan250002，China）Abstract：ThisarticlestudiestherelationshipbetweentheliquidityofcommercialbanksandforeignexchangereserveswithrelatedmeasurementmethodsandtestifiesthatforeignexchangereserveistheGrangercausefortheliq-uidityofcommercialbanks．Excessliquidityislargelyduetothegrowthofforeignexchangereserves．And，thereisarelativelystablelong－runequilibriumrelationshipbetweentheliquidityofcommercialbanksandforeignexchangereserves．

Keywords：liquidityofcommercialbanks；foreignexchangereserves；cointegrationtest

（责任编辑

96

高

琼）