第一章 总 则
第一条 为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作,及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况,提供真实、可靠的财务资料,结合公司业务特点和管理要求,特制定本规定。
第内办理报销手续,没有用完的现金应退交财务。特殊情况,不得超过半月,超过半月在考绩工资中扣除本人20分。差旅费的报销由经办人员填写《差旅费报销单》,并附报销单据,交财务人员审核后,经相关领导审批后方可报销。
第二十九条 关于经营部、公司营业款结账工作程序
1、 经营部、公司与客户签订合同后,应在两个工作日内将合同原件交财务室备案。
2、 经营部、公司各自指派专人负责,依合同内容、金额登记备查簿,根据结款情况及时登记备查簿。
3、 月末由财务向总经理、主管经营的副总经理、经营部、公司提供本月及以前月份《应收账款明细表》。
4、 每周一经营部、公司将本周经营收入情况报主管副总经理及总经理。
5、 两个月未收回的款项由财务分别报各经营部门、主管副总经理及总经理,由主管副总经理或总经理指派专人限期催收,并相应扣罚相关部门的考绩分数。第八章 合同管理
第三十条 经济合同是制约和规范甲乙双方经济行为的契约,凡公司与外单位发生的租赁、广告、演出等业务必须签订经济合同或协议。签订各类合同或协议必须遵守《合同法》,所列条款要科学严密。
第三十一条 各部室签订的经济合同,必须报总经理审批后加盖行政章生效;经营部、公司签订的会议或演出租赁协议,由经营部、公司负责人签注意见并加盖合同专用章后生效;审批后的合同或协议原件必须二日内交财务备案。
第三十二条 合同价款的支付和结算
1、 施工合同签订后,工程款按所签合同执行。工程进度款的支付,由施工方向公司该项目负责人报送经工程项目监理签字认可的工程量和预算定额核算的工程价款结算表,按结算程序报主管领导批准后,由财务办理结算手续。待工程全部完工并验收合格后,按规定留足审定值的3%—5%的工程质量保证金(期限不少于一年),其余款项进行支付。
2、 设备等采购合同的支付和结算。合同签订有预付款的按合同规定支付预付款,货到验收合格后,根据验收凭据,按合同规定办理结算手续,并留合同价款的3%—5%,期限不少于一年的质量保证金。第九章 税务和内部票据管理
第三十三条 票据及有关印章的保管
1、 财务要加强货币资金票据(、门票和电影票等)的管理,明确各种票据的购买、印制、保管、领用、注销,并设登记簿进行登记,防止空白票据的遗失和盗用。
2、 加强银行预留印鉴的管理。银行预留印鉴章(财务专用章和个人名章)应由会计保管。严禁一人同时保管印章和票据。
3、 应确保各种票据的完整无缺。
第三十四条 的管理
1、 领用、保管①由出纳领购、保管、整理、缴销;会计设登记簿进行登记;②由出纳人员专人保管、专柜存放;③的开据原则上应在结账同时开据并由经办人签字。公司经营部门人员外出结款需提供的,由经营部门经理同意后,方可办理开票手续,并于15日内完成款项结算工作;
2、 开据、作废①要序时、序号开具,不得虚开、代开、跳号、开大头小尾;②作废时必须一式三联加盖“作废”戳记章;
第三十五条 支票管理
1、 建立支票领用登记簿,凡领用支票必须履行手续,出纳员登记、经办人签字。
2、 领用空白支票,需先填写领用申请单,领导批准后方可领取支票。支票结算完毕后,由经办人将票头和经领导审批后的交出纳注销支票,未经出纳注销的支票由领用人负责。
3、 签发空白支票必须填写日期和用途。作废支票必须加盖作废章,妥善保管。
4、 接收业务单位转账及现金支票,出纳人员应及时办理转账业务,不得由他人代办。第十章 财务开支管理
第三十五条 财务开支审批原则和管理办法财务各项开支必须坚持先审批,后支付的原则。实行大额财务开支由总经理办公会议研究审定,总经理批准;小额财务开支由部门经理报分管副总经理审核后,总经理审批或审批的管理办法。
第三十六条 费用报销手续
1、 各项费用开支必须有合法的票据,票据背面由经办人签名并列明事由,大额或内含多项费用支出应附相关附表,由财务人员审核,
第十 购入的财产必须由经手人、验收人、主管负责人、审批人四者在原始凭单上签字后,财务方可给予报销第十一章 财务人员岗位职责
第三十六条 会计人员岗位职责
1、 严格遵守国家有关财务工作的法律、法规和各项制度,认真学习并严格执行《会计法》。
2、 负责各种业务核算及账务处理。审核原始凭证,填制记账凭证。登记总账、明细分类账,做到账证相符、账账相符、账表相符。会计账薄要按月结账。
3、 按时编制会计报表,按规定要求提供有关数据,为领导决策提供依据。
4、 定期与出纳及相关人员核对有关账目,协助、督促经营部门按照《应收账款明细表》内容对各类应收款项予以核查、催收。
5、 按月计提各项税金,确保税金及时足额缴纳。办理税务有关事宜,提供税务部门所需各类纳税资料。
6、 做好年度财务预决算的编制、汇总和上报工作,及时办理财政的资金拨付工作。
7、 对指定保管的印章应加强管理,不得作为他用。
8、 负责会计档案的整理、归档及安全工作。
9、 配合好各部门工作。
10、 完成领导布置的临时工作。
第三十七条 出纳员岗位职责
1、 负责现金、银行存款工作,登记现金、银行账,并于每月底记完账后编制当月“银行存款调节表”和“出纳报告单”。
2、 出纳要随时掌握银行余额,及时向领导反映,保证资金的支付。
3、 支付款项时必须复核票据数额的准确性和手续是否完备,对不符合要求的票据拒绝办理。
4、 管理好空白、支票及有价票据,负责票据的领购、保管、整理、缴销。
5、 根据办公室下发的人事通知,按时编制和发放工资、计算个人所得税、登记个人住房公积金台账。
6、 办理税务和银行有关事宜。
7、 完成领导交办的临时工作。
第三十 保管岗位职责
1、 办理物品入库验收、登记和领用出库手续;
2、 按类别建立固定资产和耗材明细账,确保账物相符、账账相符。
3、 按照常备物品的用量情况,向部门申购人提供需求建议。
4、 对交还的物品,分门别类,分别上账入库。
5、 负责库房物品的存放安全,严防物品霉烂变质及发生火灾、失盗、爆炸等事故,定期对库房进行清理,保证库存物品堆放有序,领用科学。
6、 对库存物品要做到心中有数,必要时提供使用建议。
7、 对各部门、各岗位设备专人管理清单做备份管理,并就相应的资产调整事宜对清单做增补、删减。
8、 每年根据固定资产账及设备专人管理清单对公司资产进行盘点、清理,并就设备、资产的报损维修事宜提出建议。
9、 完成领导交办的其他工作。