第2种观点： 为加强和规范预算内投资资本金注入项目管理，更好发挥预算内投资的引导和撬动作用，提高投资效益，激发全社会投资活力，根据《投资条例》等有关法律法规，制定本办法。预算内投资资本金注入项目的决策、建设实施和监督管理等活动，适用本办法。本办法所称预算内投资资本金注入项目，是指安排预算内投资作为项目资本金的经营性固定资产投资项目。前款规定的经营性固定资产投资项目，应由企业作为项目法人，实行核算、自负盈亏。采取资本金注入方式安排的预算内投资，应按照集中力量办大事、难事、急事的原则要求，主要投向《投资条例》第三条第一款规定领域的经营性项目，并积极引导和带动社会投资。对符合本办法第三条规定范围的和社会资本合作项目，可以采取资本金注入方式安排预算内投资。国家发展改革委根据国民经济和社会发展规划、国家宏观、国家级重点专项规划、国家级区域规划及实施方案，坚持科学决策、规范管理、注重绩效、公开透明的原则，平等对待各类投资主体，统筹安排预算内投资资本金注入项目，并依法履行有关监督管理职责。综上问题所述，预选内资金的管理方法能更好发挥预算内投资的引导和撬动作用，提高投资效益，建议在实施活动的时候，使用该方法，激发全社会的投资活力。 法律依据：根据《投资条例》等有关法律法规，制定本办法。第二条预算内投资资本金注入项目的决策、建设实施和监督管理等活动，适用本办法。本办法所称预算内投资资本金注入项目，是指安排预算内投资作为项目资本金的经营性固定资产投资项目。前款规定的经营性固定资产投资项目，应由企业作为项目法人，实行核算、自负盈亏。第三条采取资本金注入方式安排的预算内投资，应按照集中力量办大事、难事、急事的原则要求，主要投向《投资条例》第三条第一款规定领域的经营性项目，并积极引导和带动社会投资。第四条对符合本办法第三条规定范围的和社会资本合作项目，可以采取资本金注入方式安排预算内投资。第五条国家发展改革委根据国民经济和社会发展规划、国家宏观、国家级重点专项规划、国家级区域规划及实施方案，坚持科学决策、规范管理、注重绩效、公开透明的原则，平等对待各类投资主体，统筹安排预算内投资资本金注入项目，并依法履行有关监督管理职责。第六条采取资本金注入安排预算内投资的专项，应当在工作方案或管理办法中明确资本金注入项目条件、资金安排标准、监督管理等主要内容，作为各专项资本金注入项目管理的具体依据。第七条预算内投资所形成的资本金属于国家资本金，由出资人代表行使所有者权益。出资人代表原则上应为国有资产管理部门、事业单位，国有或国有控股企业。第出资人代表对项目建成后预算内投资形成的国有产权，根据《中华人民共和国公司法》、国有资产有关法律法规及项目法人章程规定，行使有关权利并履行相应义务。第九条国家建立健全措施，鼓励出资人代表对预算内投资资本金注入项目所持有的权益不分取或少分取红利，以引导社会资本投资。第十条预算内投资资本金注入项目审批结果等信息，按照《信息公开条例》有关规定公开。
第3种观点： 《部门决算管理办法》具体如下：1、部门决算报告体系包括决算报表、报表说明和决算分析等。 2、决算报表包括报表封面、主表、附表等，反映部门和单位收支预算执行结果以及与预算管理相关的机构人员、存量资产等信息。 3、报表说明包括报表编制基本情况、数据审核情况，以及需要说明的重要事项等，主要反映决算报表编制的相关情况。 4、决算分析包括收支预算执行、机构人员、预算绩效等情况分析，以及决算管理工作开展情况，主要反映部门预决算管理及预算执行情况。5、每一预算年度终了，各部门、各单位应当按照本级财政部门的工作部署，依法依规编制决算，做到收支真实、数额准确、内容完整、报送及时。6、各级财政部门应当在本级人民代表大会常务委员会批准本级决算后二十日内，向本级各部门批复决算。 各部门应当在接到本级财政部门批复的本部门决算后十五日内，向所属单位批复决算。【法律依据】：《部门决算管理办法》第二条本办法适用于各级财政部门、各部门、各单位的部门决算管理工作。 本办法所称各部门是指与本级财政部门直接发生预算缴拨款关系的国家机关、政党组织、事业单位、社会团体和其他单位，涵盖范围与部门预算相对应。各单位是指部门所属预算单位，含经费自理事业单位。 第三条本办法所称部门决算，是指各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
第1种观点： □总则第一条目的及依据为提高各公司经营效暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依“关系企业资金调度控制办法”第一至四条规定，订定本准则。第二条资金范围本准则所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现之有价证券而言。为期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列。第三条作业期间（一）资金提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部门，以利汇编。（二）各公司会计部门应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表（附表4.1.1）按月配合修订。并于次月十五日前编妥上月份实际与预计比较编制资金来源运用比较表（附表4.1.2）各一式四份，呈总经理（经理）核阅后，一份自存，一份留存总经理室（经理室），一份送财务部，一份送总管理处总经理室。□收入第四条内外销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列（附表4.1.3）。第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合约规定预计可收（兑）现数编列（附表4.1.3）。第六条退税收入（一）退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列（附表4.1.3）。（二）预计核退营业税虽非实际退现，以其能抵缴现金支出，得视同退现。第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入者皆属之，包括财务收入，增资收现、下脚收入等。其数额在30万元以上者，均应加说明。□支出第资本支出（一）支出：依土地管理小组或特定经办部门依据购地支付计划提供之支付预算数编列。（二）房屋：营建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。（三）设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部门依据分期付款偿付日期予以编列。（四）机械设备、什项设备、预付工程定金等：工务部门依据工程合约及进度，预定支付预算及资材部门依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列（附表4.1.4）。第九条材料支出资材部门依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列（附表4.1.5）。第十条薪工会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。第十一条经常费用（一）托工工厂：托工经办部门应参照拖工厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。（二）制造费用：会计部门依据生产计划，参考制度费用有关资料及最近实际发生数，并斟酌预计支付数编列。（三）推销费用：营业部门依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额之比例推算编列。（四）管理费用：会计部门参照以往实际数及管理部门工作计划编列。（五）财务费用：会计部门依据财务部门资金调度情形，核算利息支付编列。第十二条其他支出凡不属于上列各项之支出皆属之，包括偿还长期（分期）款、股息、红利等之支付。其数额在30万元以上，均应加说明。□异常说明第十三条异常说明各公司应按月编制资金来源运用比较表，以了解资金实际运用情形，其中实际数与预计比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列资金差异报告表（附表4.1.6）列明差异原因，于每月十日前送会计部门汇编。
第2种观点： □总则 第一条目的及依据为提高各公司经营效暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依"关系企业资金调度控制办法"第一至四条规定，订定本准则。 第二条资金范围本准则所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现之有价证券而言。为期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列。 第三条作业期间 （一）资金提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部门，以利汇编。 （二）各公司会计部门应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月十五日前编妥上月份实际与预计比较编制资金来源运用比较表各一式四份，呈总经理（经理）核阅后，一份自存，一份留存总经理室（经理室），一份送财务部，一份送总管理处总经理室。 □收入 第四条内外销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。 第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合约规定预计可收（兑）现数编列。 第六条退税收入 （一）退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。 （二）预计核退营业税虽非实际退现，以其能抵缴现金支出，得视同退现。 第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入者皆属之，包括财务收入，增资收现、下脚收入等。其数额在30万元以上者，均应加说明。 □支出 第资本支出 （一）支出：依土地管理小组或特定经办部门依据购地支付计划提供之支付预算数编列。 （二）房屋：营建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。 （三）设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部门依据分期付款偿付日期予以编列。 （四）机械设备、什项设备、预付工程定金等：工务部门依据工程合约及进度，预定支付预算及资材部门依据外购L/C开立计划，预计支付资金编列。 第九条材料支出资材部门依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。 第十条薪工会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。 第十一条经常费用 （一）托工工厂：托工经办部门应参照拖工厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。 （二）制造费用：会计部门依据生产计划，参考制度费用有关资料及最近实际发生数，并斟酌预计支付数编列。 （三）推销费用：营业部门依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额之比例推算编列。 （四）管理费用：会计部门参照以往实际数及管理部门工作计划编列。 （五）财务费用：会计部门依据财务部门资金调度情形，核算利息支付编列。 第十二条其他支出凡不属于上列各项之支出皆属之，包括偿还长期（分期）款、股息、红利等之支付。其数额在30万元以上，均应加说明。 □异常说明 第十三条异常说明各公司应按月编制资金来源运用比较表，以了解资金实际运用情形，其中实际数与预计比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列资金差异报告表列明差异原因，于每月十日前送会计部门汇编。 □资金调度 第十四条资金调度 （一）各公司营运资金由公司（事业部）最高主管负责筹划，并由总管理处财务部门协助筹措调度。 （二）各公司资材部门应按月根据国内外购料借款数额编列"购料借款月报表"（附表4.1.7）于当月24日由各公司总经理室分送财务部及总管理处总经理室汇总呈核。
第3种观点： 第一条目的及依据? 为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以达成资金运用的最高效益，特制定本办法。? 第二条资金范围? 本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。? 第三条作业期间? （一）资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。? （二）会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。? 第四条内销收入? 营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。? 第五条劳务收入? 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数编列。? 第六条退税收入? （一）退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。? （二）预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。? 第七条其他收入? 凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。 其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。? 第资本支出? （一）土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。 （二）房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。 （三）设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。? （四）机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购L／C开立计划，预计支付资金编列。? 第九条材料支出? 资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。 第十条薪资? 会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。? 第十一条经常费用? （一）外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。? （二）制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。? （三）推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。? （四）管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。? （五）财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。? 第十二条其他支出? 凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括偿还长期（分期）借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。? 第十三条异常说明? 各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。? 第十四条资金调度? （一）各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。 （二）资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理。?